我国商业银行盈利模式探析_杨旭.pdfVIP

金融财会 我国商业银行盈利模式探析 1 2 杨 旭 周群英 （1．兰州商学院金融学院，甘肃 兰州 730020 ；2 ．航天通信控股集团股份有限公司，浙江 杭州 310009） 【摘 要】本文主要分析了我国商业银行的盈利模式及其形成原因，并从推进银行治理结构、发展中间业务、金融业务创新方 面为我国商业银行盈利模式的转变提供了对策。 【关键词】商业银行；盈利模式；中间业务 面对全球资本市场的严峻挑战，我国商业银行的经营环境 征，以存贷款规模的增长来维持利润的增加。传统业务型盈利 越来越趋于复杂，对其经营运作的要求也不断提高。盈利能力 模式是我国商业银行的传统盈利模式之一，其操作模式简单， 作为支撑商业银行生存与发展的重要因素，如何优化已有的赢 获得利润高，相对风险较小，利润来源稳定。但是，由于更多的 利模式，或是选择一个更加适合自身的赢利模式，从而提高其 关注信贷，其所提供的服务品种就相对比较单一，银行之间服 竞争力，已成为商业银行积极探索和实践的重要工作。 务的差异化较小，随着我国利率市场化呼声不断高涨，传统的 一、商业银行盈利模式分析 利差盈利模式受到多方面的挑战。（2）非传统业务型。非传统业 商业银行盈利模式，是指商业银行在一定经济与市场环境 务型盈利模式就是指商业银行的非传统业务收入占较大份额， 下，以一定资产负债结构为基础的主导财务收支结构。根据划 这里的非传统业务主要包括：一是零售银行业务。零售银行业 分标准不同，商业银行的盈利模式有着不同的类型，以主要收 务是指商业银行按客户类型划分，专门以个人和家庭为对象提 入结构分类，可将盈利模式分为传统业务型和非传统业务型两 供各类银行金融产品和服务的总称。零售银行业务是相对于批 种。（1）传统业务型。传统业务型盈利模式是指商业银行以净利 发银行业务而言的，其业务对象为中小客户，尤以个人客户为 息收入为主要盈利来源，业务发展以资产规模扩张为主要特 主，其业务是从市场需求出发，为满足客户的某些需求，以合理 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 的处罚，情节严重的，由县级以上各级人民政府财政部门吊销 业道德规范的建设，在组织会计人员继续教育时，注意业务知 其会计从业资格，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。通过正反 识和职业道德教育并重。此外，会计职业道德教育还要从会计 典型案例的宣传，在全社会范围内营造评价会计职业道德，扶 专业的学生抓起，使他们充分认识到职业道德的重要性，使他 正松邪、惩恶扬善的良好氛围。 们在走向工作岗位之前就树立良好的职业道德风范。与此同 4 ．加强道德修养。法定代表人代表组织依法行使职权，法 时，还应重视舆论宣传的作用，舆论可以对会计人员的道德行 人代表也必须对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整 为起到扬抑作用。在会计领域中，只有形成了扬正抑邪、褒善贬 性、合法性负全部责任。何况现实工作中会计造假行为很多是 恶的社会舆论环境，会计职业道德教育才能取得良好的效果。 同企业法人的授意指使或强迫密切相关。因此对掌握会计诚信 当今会计人员职业道德是不容忽视的，所以加强会计人员 水平支配权的单位负责人进行诚信教育，是会计行业的生命 的道德建设也是非常之重要的，如果领导能够把好财务收支关 线，是根本。 口，公正明确地反映方方面面的利益关系，不偏私，不滥用职 5 ．加强宣传教育。当前会计假账屡见不鲜，与会计职业道 权。并且会计人员能树立强烈的法律意识，提高自身素质，不存 德水平下降密切相关。因此会计工作应置于社会监督之下，具 私心，不怕打击报复，能自觉、大胆地同各种违规违纪行为，作 体可采取来自内部监督如公司主管人员和职能部门的监督、内 坚决斗争。用适当的方法保护自己的利益，那么会计人员职业 部审计和职工评议等。来自具有较强的权威性和强制性上级主 道德将会渐渐走出两难的境地，会计人员的