财务管理制度单项资金审批流程及报销管理制度doc.doc

国际集团有限公司 文件目录 文档编号 内容 JB-CW-001 《单项资金审批流程及报销管理制度》 审批 签批流程 签字确认 签字日期 编制 运营部 审批 董事会 董事 董事 监事 董事长 修订记录 日期 版本 批准\日期 目 录 一 单项资金审批程序 4 1 目的 4 2 适用范围 4 3 权责单位 4 4 各类事项审批程序 4 4.1 采购申请单审批流程 4 4.2 采购合同审批流程 5 4.3 采购预付货款审批流程 5 4.4 预付货款冲帐审批流程 5 4.5 采购月结款的审批流程 6 4.6 费用类分类 6 4.7 费用类审批程序 7 4.8 借款类审批程序 7 二、 各项费用报销管理程序 8 5 报销时间规定 8 6 财务报销填写规范 9 7 出差报销规定 10 8 业务招待费报销规定 11 9 特殊情况规定 11 10 借支管理制度 11 11 不予报销规定 12 国际集团有限公司 一、单项资金审批程序： 1、目的: 1.1、为了简化审批程序，提高工作效率，加强职能管理。 1.2、审批程序简化，加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司（包括佳比亚公司、新峰龙公司）因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理 3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序： 4.1采购申请单审批流程： 佳比亚公司审批流程： 新峰龙公司审批流程： 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请，说明购买原因；按采购申请单预算金额 大小区分终审权限： （1）采购申请单预算金额在500元（含）以内的则运营审批为终审； （2）采购申请单预算超过500元—3000元（含）由副总审批为终审权限； （3）采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限； 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准；新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的，需报总经理批准。 注：零星采购专指日常的办公物料采购，不包括产品配件的采购，产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程： （本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务） 采购原则上一定有合同（协议），新峰龙公司由副总签字确认，并加盖公章为正式生效；佳比亚公司则由总经理签字确认，并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程： 佳比亚公司审批一般流程： 新峰龙公司审批流程： 4.3.1佳比亚公司审批流程：副总审批环节不需要执行，由运营审批后直接转到总经理批准。 4.3.2新峰龙公司审批流程：运营审批环节不需要执行，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总（黄总）审批为终审；但如果预付款单笔金额超过50万（含）则需电话或其他方式报告总经理（李总）批准。 4.3.3财务审批指会计复核，财务经理审核。 4.3.4预付货款附原始单据： （1）经盖章并签字确认的采购合同或采购申请单 （2）供货商名称及账号（第一次须提供） 4.4预付款冲账： 4.4.1预付货款冲账的审批流程： 4.4.1.1佳比亚公司审批流程：副总审批环节不需要执行，由运营审批后直接流到总经理批准。 4.4.1.2新峰龙公司审批流程：对于预付款项通常较紧急，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总审批（黄总）处。 4.4.2预付货款冲账（采购入库）附原始单据： （1）本公司出具的经仓管员确认的《入库单》（核对后单独归档保管） （2）供应商的送货单原件（核对后单独归档保管） （3）经双方确认的对账单 （4）发票或收据（收据未能提供原件的，则提供加盖财务章的复印件） （5）经产品经理审核的入库商品《抽查检测报告书》 4.5、采购月结款的审批流程： 4.5.1、财务部依据月结供应商资料于每月15日前制作供应商月结表《供应商付款申请表》，随同请款单据一并请款审批： 4.5.2佳比亚公司审批流程：由运营审批后直接流到总经理批准。 4.5.3新峰龙公司审批流程：采购月结款项，经会计复核，财务经理审核，直接流到副总审批，如果月结款项单笔金额超过50万（含）则需总经理批准。 4.5.2会计制作付款凭证的附件单据：