财务管理与商品车管理doc.doc

财务管理 与 商品车管理 目 录前 言 1 第一单元 财务管理 2 一、长安微车4S店财务管理总则 2 1.1资金合理配置原则 2 1.2收支积极平衡原则 2 1.3成本效益原则 2 1.4收益风险均衡原则 2 二、长安微车4S店财务管理关键指标 3 三、财务风险控制 3 3.1回款控制要点 3 3.2企业盈亏平衡点 4 3.3财务营运能力指标 5 四、财务报表 7 第二单元 商品车管理 8 一、订货原则 8 二、订做车管理 8 三、订单及启票、配板管理 8 四、库存车管理 9 4.1商品车辆储存与维护标准 9 4.2商品车入库 10 4.3商品车出库 11 4.4商品车移库 13 附件 15 附件1：企业（销售）盈亏平衡点月度表 15 附件2：企业（维修服务）盈亏平衡点月度表 15 附件3：经销商资产负债表 16 附件4：经销商损益表 17 附件5：经销商资金流量表 18 附件6：商品车PDI检查表 19 附件7：商品车辆验收单 20 附件8：商品车辆入库单 21 附件9：库存车统计表 22 附件10：客户交车确认单 23 附件11：商品车辆出库单 24 附件12：商品车辆移库单 25 附件13：本部到全国各地的公路里程及路途发运时间表 26 前 言 经销商营运过程中明确经销商的投资标准和运营资金需求。明确经销商必须定期向长安汽车提交标准财务报表。确保合理的商品车库存深度和经销商的资金正常运转第一单元 财务管理 一、长安微车4S店财务管理总则 1.1资金合理配置原则 资金合理配置是经销商持续、高效经营的必不可少的条件。在财务管理工作中，要把企业资金合理地配置在生产经营的各个阶段上，并保证各项资金能顺畅运行。 资金收支不仅要在一定期间总量上求得平衡，而且要在每一时点上协调平衡。资金收支的平衡取决于购产销活动的平衡，它对各项经营活动有积极的影响。在财务管理中要利用开源节流、资金融通等各种积极的办法实现收支平衡。 对运营活动中的所费与所得进行分析比较，对经济行为的得失进行衡量，使成本与收益得到最优的结合，以求获得最多的盈利。企业一切经济财务活动都要发生资金耗费和资金收入，对每一项具体的经济财务活动，都要分析研究其成本与收益，求得资金增值。所谓收益风险均衡原则，是指对每项财务活动要分析其收益性和安全性，使企业可能承担的风险与可能获得的收益相适应，据以出决策。 二、长安微车4S店财务管理关键指标 成本控制 通过财务表格进行有效管理 参见相关财务报表如下： 营业费用表 管理费用表 财务费用表 流动资金标准 严格执行厂家订货、启票、回款政策，有充分的流动资金用于经营 （参考：财务新车库存为月平均销售额的1.5倍，备件月采购额最低10万/月） 三、财务风险控制 对企业进行财务关键性指标分析，可以使经销商的管理者 信用销售期内经销商应注意在信用销售车辆销售后及时付款，公司将根据信用销售日均占用资金金额（利用信用支持启票扣除保证金后的金额）按银行同期贷款利率收取资金占用费，保证在信用销售期满付款，否则公司需对逾期未付清的款项按日加收千分之二滞纳金，另外产生的后果是： 超期15天未付款，被减少其下次授信额度 超期30天未付款，被取消其授信资格 超期45天未付款，被收回信用销售车辆 超期60天未付款，长安汽车取消经销权并考虑进入清欠程序 超期3个月未付款，将面对法律诉讼 对未按时还款的经销商，公司将其列入不良信用记录名单并在C－DOS考核中进行考核。 3.2企业盈亏平衡点 盈亏平衡分析是项目不确定性分析的重要方法之一，通过盈亏平衡分析可以判断当不确定性因素发生不利的变化时，项目是处于盈利状态还是亏损状态，找到各个不确定性因素使项目处于盈亏平衡状态的临界值，进而结合我们预测的各个不确定性元素可能的变动范围，对项目的风险情况及项目对各个因素不确定性的承受能力进行科学判断，提高项目投资决策的科学性和可靠性。 盈亏平衡分析图 企业获得利润的前提是生产过程中的各种消耗能够得到补偿，即销售收入至少要等于生产成本。为此，企业必须确定保本点产量和保本点的收入。计算过程如下（假设企业生产的产品全部售出，即产品产量等于产品的销售量）： 销售收入＝产量×单价 生产成本＝固定成本＋变动成本 盈亏平衡点销售量＝固定成本/（单价－单位成本） ＝固定成本/单位产品贡献值 上述公式表明，当单位产品贡献值为正数时，在销售量达到一定水平时，全部销售收入将和全部成本相抵；而全部固定成本等于单位产品销售单价与单位可变成本之差乘以盈亏平衡点销售量。 参见附件： 企业（销售）盈亏平衡点月度表（附件1） 企业（维修服务）盈亏平衡点月度表（附件2） 3.3财务营运能力指标 通过对财务状况计算和分析，掌握的财务状况，及时提醒，防范风险,具体