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商业银行个人金融及小企业授信业务存在问题及其改进措施 　　摘要：在介绍了商业银行个人金融和小企业授信业务存在的问题的基础上，针对所存在的问题提出了相应的改进措施 关键词：商业银行 个人金融 小企业授信 问题 改进措施 一、商业银行个人金融和小企业授信业务存在的问题 据对某商业银行的调查，2013年以来，该商业银行面对当地金融环境不断恶化以及经济下行期产生的客观不利影响，克服所面临的经营困境，以本行经营战略在某市落地生根为抓手，以创新思维为先导，努力改善资产业务结构。以夯实经营管理基础为工作重点，不断加大不良资产处置力度；根据自身的实际情况，积极组织开展系统的风险排查工作，并针对当前资产状况，制定了一户一策管理方案，针对当前负债业务发展现状，建立定期走访机制，强化优质客户营销力度；同时，能够适时地结合本行考核改革思路，突出“效益为中心”的经营管理理念，完善激励约束机制。通过以上努力进一步促使本行加强内部控制和全面风险管理，保证了本行合规经营、防范风险、健康稳健的发展 但是据对该商业银行2013年至2014年期间的经营管理、延伸控制、资产质量状况、公司机构业务、零售业务、营运业务及其基层营业机构的内部控制状况的调查，发现该商业银行的个人金融业务和小企业授信业务仍然存在着一些问题 （一）商业银行个人金融业务存在的问题 1.商业银行金回购业务的流程存在缺失 前述商业银行的金回购业务由营业部代为办理。2013年初至2014年末，该商业银行一共办理金回购业务三十八笔，回购旧金近两万克，金额合计为数百万元。存在的问题是： （1）前述商业银行营业部没有在系统设定内部账户，对回购实物进行核算，目前仅有客户签收记录簿中记录收入实物的时间、品种、数量以及中金接收的签收记录，支行管理者以及分行相关部门也没有能够按照总行要求定期对已经收回的金实物和回购登记簿进行检查核对 （2）前述商业银行个别的金回购业务没有在监控录像下办理。2014年8月某日，客户在该商业银行营业部办理金回购业务，品种为十克的经典版，数量为一件，但是该商业银行没有能够提供与客户交接实物的监控录像，具体的交接时间和地点不详 2.商业银行对贵金属价格调整流程的控制不到位 2013年11月11日，前述商业银行提交部分产品开展双十一特惠活动，活动时间为11月11日至22日，其中多款产品低于进货成本价格。但是该商业银行贵金属销售明细显示，该行开展特惠活动的时间与贵金属平台系统录入的时间不符，存在客户在非活动时间仍以优惠价格购买的情况，多款产品在系统中录入的活动失效日期均远超过特惠活动时间。该特惠活动的期限比较长，以现实可行的特惠销售价格确定未来较长时间的销售价格，没有考虑市场价格变动，存在市场风险 （二）商业银行小企业授信业务存在的问题 1.个别小企业贷款贸易背景真实性存疑 2014年5月末，前述商业银行给予某市某区交通工程开发公司数千万元的流动性资金贷款授信额度，由其母公司某市某投资有限公司提供保证。经查阅授信档案资料，借款企业与其母公司签订有简易的工程合同，母公司以承接借款企业工程为由一次性收取其数千万元的工程款。根据该合同，该贷款发放后通过受托支付转入母公司账户。存在的问题是： （1）借款企业与关联公司存在资金拆借的行为，贸易背景不实 从借款企业2014年6月30日的财务报表可以看出，公司其他应收款余额占流动资产的比例高达87%，占资产总额的比例达18%，并且当期财务费用余额为负数即表现为财务收入。据此判断该公司极有可能存在与其关联公司进行有偿资金拆借的行为，贸易背景不真实 （2）工程合同的签订不符合逻辑 调查发现，工程合同的标的为三段公路的改建施工，金额分别为一千五百万元、一千万元、一千万元，全部工程无相关预算方案，合同价款的确定缺乏理论依据。资金到位方式为一次性划转，没有采取按完工百分比法分批付款的方式，也没有其他例如工程施工期限、工程质量保证方式等有必要在合同中约定的事项，工程合同的签订不符合逻辑 2.商业银行对小企业贷款准入环节的把控不严 调查发现，前述商业银行在小企业授信准入方面把控不严，部分小企业贷款不符合该行小企业信贷准入条件 （1）个别小企业符合政府融?Y平台特征，不应该纳入小企业授信 某市某科技创业发展有限公司是由某市经济开发区管委会全资控股，具备政府融资平台性质，目前该企业在前述商业银行的授信敞口为一千多万元，五级分类为正常。另外，某市某渔港旅游发展有限公司的数百万元贷款也存在类似问题 （2）个别小企业在他行贷款出现逾期，前述商业银行仍然为其办理续贷 某市某贸易有限公司在其他商业银行的数千万元流动资金贷款出现不良，但是前述商业银行仍然为其办理了一