商业银行内控管理体系建立.docVIP

商业银行内控管理体系建立 　　摘要：近几年，我国银行内部人员操作风险案件发生的数量逐步增加，案件涉及的金额数量巨大，在整个银行内部人员较多，在现有的案件中，几乎银行内部管理的经营人员、前台和后台的操作人员，甚至是银行的理财经理都参与到案件中，因此，操作的风险和市场风险成为商业银行中最为主要的风险。尤其是在银行内部的操作风险涉及到银行运行的所有方面，所以急需要在银行内部建立内控管理体系，降低银行的操作风险，对于可能发生的操作风险案件实行有效预警。本文从现有地银行内控管理方式出发，提出促进内控管理发展的建议 关键词：商业银行；内控管理；建议 目前，我国出现了较多的银行操作风险案件，这些案件对于银行内部的影响较大，并且涉及到众多的金额和内部人员，这对于银行的进一步发展产生了巨大的威胁。尤其是现有的银行出于迅猛发展的阶段，如果不能有效的解决风险管理的问题，很容易=对银行的稳定运行造成限制。因此，应该在商业银行内部建立起行之有效的内控管理体系，解决银行由于操作风险产生的问题 一、商业银行内控管理的现状 （一）操作风险概述 需要在商业银行内控管理之前了解到操作风险的内涵，主要是由于操作风险会对银行的内控管理产生巨大营销。所谓操作风险，在现在的理论研究中存在两种状态，分别是广义的操作风险和狭义的操作风险，前者是指在银行经营过程中，遇到的除了市场风险和信用风险之外的风险，这种操作风险的内涵较为广泛，涉及的风险内容较多，后者主要是在银行的运行过程中，由于系统和控制等原因造成，在内部运行中出现错误的操作造成已有的或者是潜在的损失 （二）商业银行内控管理的现状 首先，现有的商业银行内部管理控制的体系初步建立，能够实银行的业务运行在内控管理框架内合理有序的进行，并在这个过程中实现了职能划分明晰，各个部门之间和谐互动，彼此之间有序制约，但是在个别的商业银行发展状态还需要进一步的提升，内控的管理体系和现有的管理标准之间还存在较大差距 其次，我国的大部分的商业银行组织结构还存在不合理之处，尤其是现有的组织结构存在的问题导致整个组织控制力度较小。现在世界上多数的商业银行采用的都是股份制的组织结构，这种机构能够保证银行的治理力度。但是在我国商业银行内部由于法人治理结构的不健全，导致不能有效的监督和约束现有的管理层，尤其是管理层中的高层管理人员 再次，在商业银行内部虽然是制定了较为完善的规章制度和操作规范，在实际运行中也能在较大程度上依据规范实现银行的操作，但是仍是在资金计划、贷款和会计业务方面存在在操作过程中违规操作的问题，尤其是规章制度的落实力度不够，相应的奖惩机制还存在漏洞，这些都会加大银行的操作风险 最后，内部人员的控制机制不完善，我国现有的商业银行规模较大，内部员工数量较多，人事管理对于银行内控机制的完善具有重要的影响。但是在实际的管理中，由于员工数量较多，银行组织结构设计存在的问题，导致不能将人员进行合理的工作配置，在实际的业务中容易出现各种偏差。同时，在这个过程中，对于轮岗机制的忽视，在一些比较重要的岗位长期存在同一个人，在一定程度上会增加银行风险案件的可能性 二、商业银行内控管理体系完善的建议 （一）明确风险管理体系的内容 针对在银行操作中可能会出现的风险问题，银行需要在实际中建立相应的风险管理体系，首先是应该成立相应的风险管理部门，在这个部门中授予相应的权利在组织内部不受到干扰，尤其是降低风险控制部对其的限制。总行可以对各个分行派遣相应的风险管理专员，对现有的银行业务的规章制度进行检测，对于操作流程进行有效监督，这样可以降低银行内部操作风险出现的可能性。另一方面，还需要在分行的内部管理中完善基层操作风险的职能，并将工作的情况定时报告，尤其是在分行内可以采用谈话和轮岗等方式，对于可能出现的风险进行规避 （二）建立专业的监督检查制度 对于商业银行内部控制的过程要不断随着发展的变化进行改进，尤其是管理层应该实现监督银行内部的管理体系的作用，并对内部的审计进行稽核，保证对于银行内部的发展有一个全面的了解，对于银行的运行和制度的设计进行分析完善。同时，可以在银行内部借用外部市场的力量实现监督体系的完善，现有的市场中存在较多的中介和审计部门，借用外部的力量能够有效的提高稽核的质量，尤其是总行可以在内部稽核与外部审查同时并用，保证整个银行体系的稽核审计体系的不断完善，降低风险出现的可能性 （三）实现内部管理信息化 商业银行内部管理状态需要通过信息的方式进行汇报，因此，在银行内部的各个部门之间应该为了实现银行的发展目标，在应对风险的过程中，不断提高信息确认评估的能力，并且运用现代化的信息工具，实现信息能够在整个银行内部的管理中流动。再次基础上，还需要对于信息进行更为有效的分析，