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冲抹账
文件编号:ZY-YY-024
中国农业银行山东省分行 版 本:A/0
质量管理体系文件 密 级:
生效日期:2009 年 12 月 30 日
抹账、错账冲正及挂账作业指导书
编制部门 :运营管理部
编 制 :穆 毅 日期:2009年9月30日
审 核 :孙建军 日期:2009年9月30日
批 准 :赵壮志 日期:2009年9月30日
序号 版本号 修订日期 修改原因和修改单号 修改人 生效日期
1 A/0 初版 / / 2009年12月30日
作业指导书 编号:ZY-YY-024
抹账、错账冲正及 版本/修改状态:A/0
挂账作业指导书
1.目的
本指导书规定了对当日发生的错账进行抹账,对次日及在本年度
内发现的错账进行冲正,对无法核销的账务进行挂账的处理过程,以
防范错账引发的资金风险,保障我行资金安全。
2.适用范围
本指导书适用于省行辖属各市分行、支行和 ABIS 营业机构对当
日发生的错账进行抹账,对次日及在本年度内发现的错账进行冲正,
对无法核销的账务进行挂账的处理过程。
3. 职责
3.1 省行运营管理部
3.1.1 负责抹账、错账冲正及挂账业务处理制度的制定;
3.1.2 负责抹账、错账冲正及挂账业务处理的业务指导;
3.1.3 负责监督、管理错账的及时纠改及挂帐的及时处理。
3.2 市分行运营管理
3.2.1负责抹账、错账冲正及挂账业务处理的业务指导;
3.2.2负责监督、管理错账的及时纠改及挂帐的及时处理。
3.3 支行运营管理部门
3.3.1负责抹账、错账冲正及挂账业务处理的业务指导;
3.3.2负责监督、管理错账的及时纠改及挂帐的及时处理。
3.4 营业机构
负责查找错账、挂帐原因,并及时纠改错账、处理挂帐。
4.作业方法
4.1 基本规定
4.1.1 营业日次日及在本年内发现的差错,柜员必须按“先做贷方红
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