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臺灣證券交易所股份有限公司證券商整體經營風險預警作業辦法 第三條 二、特殊風險指標：證券商有經營債券、承銷、自營業務或期貨業務者每月依下列指標分別評分。 （六）兼營期貨業務部分：由臺灣期貨交易所（以下簡稱期交所）按日或按月依下列指標加以評分： 1.負債總額扣除期貨交易人權益後，占其業主權益之比例。 2.流動比率：流動資產除以流動負債。 3.業主權益（對於兼營期貨業者，則為其期貨部門報表之業主權益）占最低實收資本額之比例。 4.調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶原始保證金比例。 5.調整後淨資本額占其總額部位（含客戶及自營部位）所需保證金之比例。 6.調整後淨資本額占其淨部位（含客戶及自營部位）所需保證金之比例。 7.淨應付保證金（含原始及變動保證金）占調整後淨資本額比例。 8.淨應付變動保證金占市場總應付變動保證金（當日有淨應付保證金之總金額）比例。 9.每月應收保證金占調整後淨資本額比例。 10.自營商持有部位所需保證金占其期貨自營商最低實收資本額之比例。 11.自營商持有部位之比較。 12.多方未沖銷口數與空方未沖銷口數之比例：多空未沖銷口數互除，取大於一之值做為計算依據。 13.當月日平均未沖銷部位合約數較上月日平均未沖銷部位合約數增減幅度百分比。 14.當日沖銷比例。 15.當月錯帳筆數除以總委託筆數。 16.當月錯帳造成之累計損益除以當月營業收入。 17.部位集中度：當月前二十名客戶受託成交口數除以受託成交總口數。 18.未沖銷部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。 19.淨部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。 20.當月營業額占其淨值比例。 21.當月營業費用占營業收入。 22.稅前純益占營業收入比例。二、特殊風險指標：證券商有經營債券、承銷、自營業務或期貨業務者每月依下列指標分別評分。 （六）兼營期貨業務部分：由臺灣期貨交易所（以下簡稱期交所）按日或按月依下列指標加以評分： 1.負債總額扣除期貨交易人權益後，占其業主權益之比例：負債總額之計算，可扣除買賣損失準備及違約損失準備。 2.流動比率：流動資產除以流動負債。 3.業主權益（對於兼營期貨業者，則為其期貨部門報表之業主權益）占最低實收資本額之比例。 4.調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶原始保證金比例。 5.調整後淨資本額占其總額部位（含客戶及自營部位）所需保證金之比例。 6.調整後淨資本額占其淨部位（含客戶及自營部位）所需保證金之比例。 7.淨應付保證金（含原始及變動保證金）占調整後淨資本額比例。 8.淨應付變動保證金占市場總應付變動保證金（當日有淨應付保證金之總金額）比例。 9.每月應收保證金占調整後淨資本額比例。 10.自營商持有部位所需保證金占其期貨自營商最低實收資本額之比例。 11.自營商持有部位之比較。 12.多方未沖銷口數與空方未沖銷口數之比例：多空未沖銷口數互除，取大於一之值做為計算依據。 13.當月日平均未沖銷部位合約數較上月日平均未沖銷部位合約數增減幅度百分比。 14.當日沖銷比例。 15.當月錯帳筆數除以總委託筆數。 16.當月錯帳造成之累計損益除以當月營業收入。 17.部位集中度：當月前二十名客戶受託成交口數除以受託成交總口數。 18.未沖銷部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。 19.淨部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。 20.當月營業額占其淨值比例。 21.當月營業費用占營業收入。 22.稅前純益占營業收入比例。第十條第十條 1 1