江苏吴中实业股份有限公司 货币资金管理制度.PDFVIP

江苏吴中实业股份有限公司 江苏吴中实业股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资 第一条 为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资 金的使用效益，公司制订本制度。 金的使用效益，公司制订本制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司的货币资金业务。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司的货币资金业务。 第三条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和 《中华人民共和国 第三条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和 《中华人民共和国 会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控 会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控 制规范、中国证监会和上海证券交易所发布的相关规定等制订。 制规范、中国证监会和上海证券交易所发布的相关规定等制订。 第四条 公司 （包括所属控股子公司）实施货币资金业务管理中，应强化对 第四条 公司 （包括所属控股子公司）实施货币资金业务管理中，应强化对 以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施： 以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施： 1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科 1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科 学合理； 学合理； 2、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核 2、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核 对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录； 3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录； 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第五条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。 第五条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。 第二章 岗位分工和授权批准 第二章 岗位分工和授权批准 第六条 财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币 第六条 财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币 资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到： 资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到： （1）钱账分管； （1）钱账分管； （2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人 （2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人 办理收付款业务的全过程； 办理收付款业务的全过程； （3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务 （3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务 账 目的登记工作。 账 目的登记工作。 1 江苏吴中实业股份有限公司 第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下： 第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下： （1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； （1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； （2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金； （2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金； （3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理； （3）银行结算业务只能通过