华通天香集团：关于2006年度报告全文的更正公告.pdf

证券代码：600225 证券简称：S*ST天香 公告编号：2006-临041 华通天香集团股份有限公司 关于 2006 年年度报告全文的更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华 通 天 香 集 团 股 份 有 限 公 司 已 于 2007 年 4 月 30 日 在 披露 2006 年年度报告全文。因工作疏忽，本公司 2006 年年度报告全文中的“审计报告”刊登错误，现予以更正，并向全体 投资者致歉。 更正后的内容如下： 审 计 报 告 闽信审字（2007）A48号 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华通天香集团股份有限公司（以下简称天香集团）财务报表，包 括2006年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2006年度合并利润及利润分配 表和利润及利润分配表、2006年度的合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天香集团管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 截止 2006 年 12 月 31 日，天香集团应收款项及预付账款账面余额40550.94 万元， 已计提坏账准备25870.69 万元，由于无法获得充分的审计证据，我们难以判断上述大额 债权的可收回性以及提取的坏账准备是否充分恰当，该事项对公司财务状况和经营成果 的影响我们难以作出专业判断；同时我们所获得的审计证据也不足以判断上述大额资金 往来款项的性质、内容、实际债务人的情况。 2006年3月，天香集团与关联企业上海华育置业有限公司（与天香集团受同一控股 股东控制）签订《股权转让协议》，上海华育置业有限公司将持有厦门天香置业有限公 司 80%股权转让给天香集团，转让价为 4215.08 万元，同时天香集团将持有深圳华天投 资发展有限公司的31.25%股权转让给上海华育置业有限公司，转让价为4953.96万元， 支付方式以双方各自应付对方的股权转让款相抵，不足部分 738.88 万元由上海华育置 业有限公司以现金支付。天香集团在本年度确认了上述两项股权转让，并确认股权转让 收益 3045.93 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，深圳华天投资发展有限公司 31.25%的股 权已过户给上海华育置业有限公司，但天香集团受让的厦门天香置业有限公司 80%的股 权由于上海华育置业有限公司的贷款逾期被诉讼，其所持有的厦门天香置业有限公司的 股权于 2006 年 6 月被法院查封，致使该项股权无法办理过户手续。该事项增加了 2006 年度投资收益3045.93万元。 如财务报表附注七、八所述，天香集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责 任；2006 年发生亏损38441.55万元，截止2006年12月31日，流动负债总额高于资产 总额 32728.87 万元。天香集团虽已在财务报表附注十二披露了拟采取的改善措施，但 天香集团持续经营能力仍存在较大的不确定性，我们无法获取充分、适当的审计