金融衍生品业务管理办法 - 巨潮资讯网.PDFVIP

广东韶钢松山股份有限公司 金融衍生品业务管理办法 1 总则 1.1 为规范管理广东韶钢松山股份有限公司（以下简称公 司）金融衍生品业务，建立有效的风险防范机制，确保公司资 产安全，维护公司合法权益，根据国家法律法规，结合本公司 实际情况，特制定本办法。 1.2 本办法适用于公司和全资、控股子公司及其续延分支 机构（以下简称子公司）。 1.3 本办法所称金融衍生品业务是指公司和子公司在境 内或境外、场内或场外所从事的期货、期权、远期、掉期等产 品或上述产品的组合。金融衍生品的基础资产既可包括证券、 指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基 础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算； 既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、 无抵押的信用交易。 2 基本管理原则 2.1 公司及子公司所操作的金融衍生品业务必须严守套 期保值原则，以锁定成本、规避风险为主要目的，产品方案必 须与业务背景的品种、规模、方向、期限相匹配。禁止任何形 式的投机交易。 2013 年8 月22 日发布 2013 年8 月22 日实施 共 8 页 第 1 页 2.2 不准以个人名义（或个人账户）开展公司金融衍生产 品业务。 2.3 应当选择与本单位主业经营密切相关、符合套期会计 处理要求和流动性强的简单衍生产品，严禁超越规定经营范围 或选择风险及定价难以认知的复杂业务。 2.4 审慎选择代理机构和交易对手，对从事场外交易或从 事境外衍生品业务，需对代理机构或交易对手进行风险评估。 2.5 持仓规模应当与现货及资金实力相适应，不得超过同 期保值范围现货的90%；以前年度金融衍生产品业务出现严重 亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同期保值范围 现货的 50%；企业持仓时间一般不得超过 12 个月或现货合同 规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。 2.6 应当建立止损机制，明确止损限额。 2.7 企业内部估值结果要及时与交易对手核对，如出现重 大差异要立即查明原因并采取有效措施；应建立应急机制，当 市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，积 极应对，妥善处理。 2.8 严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，风险管 理人员与交易人员、财务审计人员不得相互兼任。风险管理人 员负责每笔交易过程与结果的后评价，独立向财务部长及公司 领导报告。 2.9 对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得 到有关部门的批准。严禁开展国家明确禁止从事的各类金融衍 生品交易。 共 8 页 第 2 页 3 职责分工 3.1 财务部是公司货币类金融衍生品业务的综合管理部 门；负责制定、修订公司金融衍生品业务管理办法和相关制度； 负责拟订公司货币类金融衍生品业务操作计划；负责公司的货 币类金融衍生品业务的具体方案实施；负责指导、协助各子公 司货币类金融衍生品业务的开展和执行；协助董秘室对货币类 金融衍生品业务进行信息披露。 3.2 董秘室是公司实物类金融衍生品业务的综合管理部 门，负责制定、修订公司实物类金融衍生品业务相关管理制度； 负责拟订公司实物类金融衍生品业务年度操作计划；负责公司 实物类金融衍生品业务的具体方案实施；负责指导、协助各子 公司实物类金融衍生品业务的开展和执行；负责根据有关法律 法规确定金融衍生品业务的董事会及股东大会审批程序、确定 交易事项向证券监督管理部门及证券交易所的报批程序、组织 提交议案、组织信息披露管理。 3.3 审计部是金融衍生品业务的监督部门，负责金融衍生 品交易的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方 面进行审计监督。 3.4 法律事务部负责金融衍生品交易的法律风险控制，负 责研究国内外相关政策法规，保证金融衍生品业务开展的合法 性，并对金融衍生品交易事项与合同文本进行审查，提出意见、 建议，以规避法律风险。 3.5 董事会负责审议金融衍生品业务年度开展和调整计