超日太阳：远期外汇交易业务内部控制制度(2011年1月) 2011-01-11.pdfVIP

上海超日太阳能科技股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 上海超日太阳能科技股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 二零一一年一月 0 上海超日太阳能科技股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 上海超日太阳能科技股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”）远期外汇交易业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率 风险的可控性及强化公司内部的风险控制，特制定本制度。 第二条 本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银 行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民 币外汇掉期业务等。 第三条 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办 理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约 定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。人民币外汇掉期业务是指在委托 日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一 外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇 率办理的结汇或售汇业务。 第四条 公司从事远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性 文件规定，还应遵守本制度的相关规定。 第二章 远期外汇交易业务操作原则 第五条 公司进行远期外汇交易业务须遵守以下原则： （一）公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行 为均以保护公司正常销售利润率为目标，以具体经营业务为依托，以套期保值为 手段，以规避和防范汇率风险为目的。 （二）公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银 行批准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融 机构之外的其他组织或个人进行交易。 （三）公司必须以自身名义设立远期外汇交易业务的交易账户，不得使用他 人账户进行远期外汇交易业务。 1 上海超日太阳能科技股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 （四）公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期外汇交易 合约的外币金额不得超过外币收款预测量，远期外汇交易业务的交割期间需与公 司预测的外币回款时间相匹配。 （五）公司保值的规模应合理，外汇保值应配比公司销售和应收账款的规模， 避免过度保值或保值不足。全年保值总量应为公司年度出口总收入的60%，单一时 点保值仓位应不超过当时外汇应收账款的100%。 第三章 远期外汇交易业务的审批权限 第六条 公司的年度远期外汇交易计划需由董事会审议通过后执行。公 司于每年召开年度董事会时审议公司下年度远期外汇交易计划，并授权董事长在 董事会批准的权限内负责远期外汇交易业务的具体运作和管理，并负责签署或授 权他人签署相关协议及文件。 第七条 公司以每年 1 月 1 日起至12 月31 日止为一个期间，公司全年 远期外汇交易业务累计发生额不得超过该期间内公司年度出口总收入的60%，单一 时点保值仓位应不超过当时外汇应收账款的 100%。全年累计金额超过年度出口总 收入的60%的远期外汇交易业务由董事会审批。 第四章 远期外汇交易业务的管理及内部操作流程 第八条 董事长负责组织建立远期外汇交易领导小组以行使远期外汇交 易业务的管理职责，小组成员包括：董事长、总经理、财务总监、计划部经理、 市场部经理。 第九条 远期外汇交易领导小组的职责为： 1