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集团公司资金管理的探索 　　摘要:资金管理是集团财务管理的中心,集团公司总部利用在集团内部的资金中心、融资中心地位和财务控制权,通过建立合理的资金管理模式和体系,对分散在成员企业的资金进行集中管理。 　　Abstract: Fund management is the centre of group companys financial management. The company headquarters take the centralized management of enterprise of the scattered members by taking using of the internal fund centre,the status of financing centre and the control power of finance and the building of reasonable fund management mode and system. 　　关键词:集团;资金管理;存在问题;解决措施 　　Key words: group;fund management;problems existed;solving measures 　　中图分类号:F275 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)30-0004-01 　　 　　1集团资金管理要实现的主要目标 　　①对集团成员资金的灵活调度;②对集团整体现金流进行管理,保证资金平衡;③便捷的内部融资,减少整体财务费用;④对集团和成员企业债务进行管理,保持强大外部融资能力和债务结构优化;⑤合理使用集团整体富余资金,提高资金收益率;⑥实现对集团资金的监控和授权管理。 　　2集团资金管理模式的比较 　　集团因其成员企业地理位置、股权结构、组织构架、管理要求的不同,要求采取不同的集团资金管理模式。下列三种方式比较普遍。 　　2.1 高度集中的管理模式集团对成员企业的收支进行严格的监管,控制其资金的进出,除为成员企业保留少量现金保证日常零星支出外,将资金全部集中到集团公司总部一级,由集团公司总部进行统一的调度。 　　这种模式有利于增大集团资金集中的力度,容易进行资源的合理调配,同时由于形成了资金合力,有利于降低风险,增加收益。但这种模式对资金管理水平要求高,难度大,管理成本相对较高。 　　这种模式比较适合总分公司制集团。 　　2.2 分散的管理模式与高度集中相反,分散的管理模式中成员企业有独立的资金自主权,其资金全部由自身保留,日常不用上划集团公司总部,集团主要行使股东收益权利。 　　该种模式弱化了集团公司总部的财务控制权。这种模式有利于减轻集团公司总部的管理压力,发挥成员企业作为独立责任主体的职能,但由于集团资金不能形成合力,成员企业对资金的运用能力不一,很可能造成资金的低效占用,形成资源浪费,同时也增加了风险。 　　这种模式比较适合于松散型集团。 　　2.3 相对集中的管理模式在该种模式下,集团公司总部对成员企业资金的使用和账户余额以授权的形式进行一定的限制,成员企业在权限以内享有相对独立的资金自主权。 　　该种模式既有利于集团绝大部分资金的集中,增加收益、降低风险,又有利于保证成员企业的相对自主性,在一定程度上弥补了上述两种模式的弊端。 　　2.4 建议管理模式考虑到集团公司现状,建议采用以相对集中为主,辅以对部分成员企业的高度集中和分散管理相结合的资金管理模式: 　　①对于大多数资金收支金额较大、资金往来较为频繁的成员企业,可以给予一定限额的资金自主权,采用相对集中的管理模式;②对于收支发生规律性较强、金额较大的成员企业,尤其是非独立法人的分公司,在可能的情况下,可以采取高度集中的管理模式;③对于少数资金量不大、收支频繁、集团中管理效果不明显的特殊成员企业,采取分散的管理模式。 　　3银行对集团资金管理的服务方式 　　3.1 网上银行网上银行是一种全新的业务渠道和客户服务平台,客户不用前往银行柜台,通过电脑和因特网接到银行的核心业务系统,就可享受全天候、跨地域的银行服务。集团公司和每一个需纳入资金管理的成员企业安装网上银行后,通过相应的授权管理,集团公司即可利用网上银行对每个成员企业的账户情况进行监控和查询,并可根据自身需要将任何一家或全部成员企业多余的资金通过主动收款的方式,即时或每日划转至集团公司账户。 　　3.2 重要客户服务系统该系统是银行在全国范围内为重要客户提供的金融服务平台。可为客户提供全方位金融服务:实时处理本、异地资金划转、账户管理和控制、查询业务,以及个性化账务信息报告、分析服务,个性化的资金管理服务。系统采用国家级加密系统,通过身份认证、数字签名、传输加密等手段