房地产公司竣结算管理.docVIP

第十二节 竣工结算管理1 竣工结算流程（ZNDC-CB-LC007）1.1流程图2 流程说明2.1职责说明城市/独立项目公司工程管理部或项目部核实结算原始资料的准确性（如与现场的符合性）、完整性、竣工图的准确性城市/独立项目公司核算部审核结算资料，审核结算工程量、造价组织结算谈判 城市公司或独立项目公司财务部组织竣工决算，编制决算报表控股集团工程审计中心组织竣工结算审计，审定结算工程量、造价2.2流程节点说明流程步骤流程节点操作标准（明确时间、质量要求）附件准则1竣工结算1、竣工备案完成后，施工单位按照工程合同中竣工结算条款的约定、竣工验收报告、工程竣工结算通知书（若有）的要求报送结算资料、结算书等相关资料给经办主管工程师《工程竣工结算通知书》2结算资料审核(工程部)1、项目工程管理部、城市公司工程管理部在10个工作日内审核竣工资料并确认，竣工资料包括：承包方结算申请单，工程合同，工程招标文件，工程竣工验收报告，工程交接单，工程预算，承包方所报结算（结算书、工程量计算底稿及相关电子文档），备忘录，竣工图，现场签证，设计变更，材料对帐单，实付款对帐单等合同规定可作为结算依据的资料。2、审核要点及要求等具体操作参见《工程竣工结算作业指引》3、审核通过后，项目公司工程管理部编制《工程竣工结算资料移交单》，连同竣工结算资料一起移交城市公司工程管理部，初审后移交至城市公司核算部，如有异议应在上述时限内联系施工单位确认解决《工程竣工结算通知书》3结算审核1、城市公司或独立项目公司核算部负责审核工程竣工结算（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明2、城市公司或独立项目公司工程管理部同物资管理部、财务部、核算部、监理单位、施工单位等核对确认材料实际使用填写《工程项目材料实际供应确认单》3、城市公司或独立项目公司核算部审核结算总价是否超过合同总价，如果出现结算价超出合同价又无补充结算，或补充结算在发生后三个月内没有上报的则不予认可4、城市公司或独立项目公司核算部根据结算工作量在1-3个月内完成结算审核、问题收集。审核要点及要求参见《工程竣工结算作业指引》5、城市公司或独立项目公司核算部组织在5个工作日内由项目公司工程部、城市公司或独立项目公司工程部、物资部、核算部、财务部、总经理会议形成统一意见，15个工作日内根据统一的结算意见，同施工单位沟通确认结算金额6、城市公司或独立项目公司总经理审批结算资料及金额后，报集团工程审计中心审核，具体见控股集团工程审计中心制度《竣工结算审计标准》。7、对于合同规定审核时间：明确是包括审计部时间，对于项目公司要给审计部一定审核时间，如分包不及时来对帐，要法务建立发函机制。《工程项目材料实际供应确认单》参照《竣工结算奖罚准则》4造价审计1、控股集团工程审计中心负责对房地产各城市公司或独立项目公司核算部的审计结果进行审计，在审计过程中的疑问及时与房地产各城市公司或独立项目公司核算部、施工单位进行沟通，最后确认并签署审核意见，具体操作依照《工程审计流程》的要求执行2、控股集团工程审计中心负责结算审计差异性分析，并确定是否由城市公司或独立项目公司核算部重新进行结算审核3、控股集团工程审计中心在规定时间内（单项分包一般30天，总包一般60天，组团地块按施工规模确定）完成结算审计工作，审核要点及要求参见《工程审计管理工作指引》参照集团《工程审计流程》5审计谈判1、城市公司或独立项目公司核算部负责组织施工单位、地产集团成本管理中心、控股集团工程审计中心进行工程结算审计谈判，由工程审计中心解释结论，其余三方可以提出异议，但以审计的最终结论为准，工作时间根据实际情况确定2、根据谈判确认的最终造价，控股集团工程审计中心出具审计报告，报工程审计中心经理审核3、抽审：控股集团董事会、监事会根据制度规定进行抽审4、完成集团审计中心审计的结算资料统一归档到城市公司或独立项目公司核算部，城市公司或独立项目公司核算部按照结算台帐的目录进行归档登记并按照公司档案管理规定移交控股集团档案室进行统一管理。《工程竣工结算造价确认表》参照《竣工结算奖罚准则》6结算付款1、城市公司或独立项目公司工程管理部负责结算付款手续发起审核：城市公司或独立项目公司工程、物业、物资、核算、财务、分管副总、总经理、总公司成本管理中心、工程、成本、财务主管副总、总经理审批：董事长2、集团公司结算中心根据审核审批手续负责办理款项支付、划拨3、竣工结算审核、付款一周内报地产集团成本管理中心、城市公司或独立项目公司核算部、工程管理部、项目工程部备案《工程竣工结算付款申请表》参照财务《资金支付准则》7项目决算1、竣工结算付款后1周内城市公司或独立项目公司财务部组织项目决算：城市公司或独立项目公司财务部做竣工财