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成本费用控制管理办法 第一章 总 则 第一条 为了规范成本费用的管理，严格控制费用支出，促进成本、费用降低，提高经济效益，本着合理、节约的原则，根据《企业会计制度》有关规定，结合具体情况，制定本办法。 第二条 本办法中所称成本费用是办公费用、交通费用、差旅费用、车辆费用、业务费用及其他费用等。 成本费用控制原则 第三条 节约原则：以任务目标达成为前提和原则，本着必要和节约的原则使用交通工具和开展各项工作。 第四条 申请原则：通过对费用使用用途和金额的申请及有效信息的记录，为合理的费用开支提供依据，并在出现问题时可以找出原因，分清责任。 第五条 合理性原则：应以最大限度地完成任务目标为原则，合理使用相关费用。 第六条 负责性原则：各级人员在各项费用的使用过程中，应严格按照本办法的要求执行，并对具体的执行过程及结果负责。 第七条 各项费用均要以真实的经济业务所取得的合法原始凭证为确认依据，非公司业务的个人行为所产生的费用不予报销。 第八条 财务审核人员依据本办法的相关规定，对相关单据进行审核。在费用支出不符合本规定时，有权提出质疑并予以退回。单据不齐的，须补齐手续后方可进入报销流程， 第九条 所有报销单均由经办人员完成报销流程后，送至财务部。 第十条 报销原则上应为一人一申请，一事一申请，按费用性质分类填列。 第三章 成本费用分类管理 第十一条 办公费用管理。 （一）综合办公室汇总各部门需求，订立日常办公用品采购的预算方案，并根据库存情况统一采购、验收、入库，编制台账并定期盘点。 （二）综合办公室申请购买时，需填制申请单报总经理审批。报销或付款时，填写《费用报销单》和《付款审批单》，并附上采购申请单，发票，验收单等。 （三）财务部将不定期对办公用品进行盘点核对。 第十二条 交通费用管理。 （一）严格控制出租车费用的开支：在不影响工作开展的情况下，应尽量选择乘坐地铁及其他交通工具出行。 （二）特殊情况必须乘坐出租车时，每张出租车票应有相应的说明，包括事由，出发地和目的地，对于事由不真实、不合理的出租车费用一律不予报销。 第十三条 差旅费用管理。 （一）因公出差，须先行确定地点、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。 （二）从严控制出差人员乘坐飞机，出差人员因根据任务、路程和时间紧急情况，选择火车、动车等交通工具，无特殊情况不得乘坐飞机。特殊情况需乘坐飞机的，事前经总经理批准方可乘坐飞机报总经理审批。对于未经审批乘坐飞机的，均按火车标准给予报销，超出部分由个人自理。 第十四条 车辆费用管理。 （一）车辆费用包括车辆保险、维修、保养费、加油费、过路过桥费、停车费等。 （二）车辆管理人员在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 第十五条 业务费用管理。 （一）业务费用包括：接待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用。 （二）对于接待用烟和酒施行“统一采购，集中管理”。由综合办公室采购和管理，各部门领用时，按有关规定办理领用手续， （三）各部门人员因公接待本单位和外单位人员，建议在食堂安排工作餐。 第四章 附 则 第十六条　本办法由财务部负责解释。 第十七条　本办法自发文之日起执行。