进料加工业务进口料件申报免抵退税情况自查表填表....docVIP

《进料加工业务进口料件申报免抵退税情况自查表》填表说明 第1栏“手册号码”：填写本企业使用的海关电子帐册（以下简称E手册）号码。 第2栏“自查区间”：2006年1月1日前已启用E手册的企业，填写200601-200812；2006年1月1日以后启用E手册的企业，起始年月填写开始启用E手册的年月，终止年月填写200812。 第3栏“全部保税进口料件金额”：填写2006年1月1日或启用E手册日至2008年12月31日期间，E手册项下保税进口料件实际发生额（减除不良料件退回、弃料）。 第4栏“海关核销补税料件金额”：填写海关对本企业自查区间保税进口料件征税所对应的料件金额。可以用下列公式折算，海关核销补税料件金额=海关征收增值税额/征税率-海关征收关税额。 第5栏“其他应调减金额”：按实际发生额填写。 第6栏“免税进口料件净额”：计算项，按提示公式计算。 第7栏“已申报免抵退出口额”：填写自查区间E手册项下出口且已申报免抵退税的出口货物销售额。 第8栏“间接出口额”：填写自查区间E手册项下深加工结转贸易方式的出口货物销售额。 第9栏“出口销售额合计”：计算项，按提示公式计算。 第10栏“免抵退出口比例”：计算项，按提示公式计算。 第11栏“间接出口耗用免税料件金额”：填写第8栏“间接出口额”所对应的免税料件金额，如不能准确划分，可以按下列公式计算：间接出口耗用免税料件金额=（第8栏/第9栏）*第6栏 第12栏“应申报免税料件金额”：计算项，按提示公式计算。 第13栏“征税率”：填写已申报免抵退税的E手册项下出口货物所适用的征税率，由低到高排列。 第14栏“退税率”：填写已申报免抵退税的E手册项下出口货物所适用不同的退税率，由低到高排列。 第15栏“已申报免抵退出口额”：填写自查区间申报的E手册项下不同退税率货物出口销售额，其“合计”数等于第7栏金额。 第16栏“比例”：计算项，按不同退税率商品出口额占已申报免抵退出口额合计的比例。 第17栏“已申报免税料件金额”：填写已申报免抵退税的自查区间E手册项下免税料件金额，分退税率统计填报。 第18栏“应申报免税料件金额”：填写自查区间E手册项下免抵退出口货物实际对应的免税料件金额，按退税率分别归集填报。如不能准确划分不同退税率商品对应的免税料件金额，可按19栏所列公式计算。本栏合计数等于第12栏。 第19栏“按出口比例计算应申报料件金额”：计算项，按提示公式计算，本栏合计数等于第18栏合计数。 第20栏“免税料件申报差额”：计算项，按提示公式计算。 第21栏“已申报免抵退税额抵减额”：填写自查区间E手册项下进料加工免税证明的“免抵退税额抵减额”。 第22栏“计算免抵退税额抵减额”：计算项，按提示公式计算。 第23栏“已申报不得免抵税额抵减额”：填写自查区间E手册项下进料加工免税证明的“不得免征和抵扣税额抵减额”。 第24栏“计算不得免抵税额抵减额”：计算项，按提示公式计算。 第25栏“免抵退税抵减额差额”：计算项，按提示公式计算。 第26栏“不得免抵抵减额差额”：计算项，按提示公式计算。 1