李爱红-ERP沙盘实训教程-4完成第二年报表.pptxVIP

项目/年份 金额 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合计 完成第2年报表-综合费用表 项目/年份 项目 管理费 行政管理费，每季度为1M，永远不变，是必交费用； 广告费 当年所投放广告费总和，投放广告时记录之，第一年无广告。 维修费 指已经建成的生产线的维修费，无论生产与否。 损失 是指违约金（被罚的金额）、紧急采购（除了成本外浪费的部分）、变卖生产线损失的额度、紧急出售原材料损失的额度、破产后注资的额度（记为负值）。 转产费 生产线转产的费用，柔性线为0，没有转产就没有该费用 厂房租金 是指该年度是否支付了厂房租金 新市场开拓 该年年底进行的当年市场开拓的花费，共计多少 ISO资格认证 该年年底进行的当年ISO认证的花费，注意14000是2M 产品研发 该年进行的所有的市场认证的花费，注意P4为2M/季 信息费 间谍花费 合计 以上各项目累加 完成第2年报表-综合费用表 项目/年份 金额 管理费 4 广告费 10 维修费 4 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 3 ISO资格认证 1 产品研发 4 信息费 合计 26 完成第2年报表-综合费用表 完成第2年报表-利润表 项目/年份 金额   销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用 税前利润 所得税 年度净利润 利润表-第2年 项目/年份 金额 销售收入 是指已交订单的总收入、违约的不计入内。 A 直接成本 是指按照已交订单的产品数量乘以其直接成本得出的总和。 B 毛利 =销售收入 减去 直接成本 A-B 综合费用 就是指综合费用表的合计 C 折旧前利润 =毛利 减去 综合费用 A-B-C 折旧 年限折旧法，参照规则 D 支付利息前利润 =折旧前利润 减去 折旧 A-B-C-D 财务费用 =长贷利息+短贷利息+贴现息 E 税前利润 =支付利息前利润 减去 财务费用 A-B-C-D-E 所得税 按照税收计算公式计算 F 年度净利润 =税前利润 减去 所得税 A-B-C-D-E-F 利润表-2年 项目/年份 金额   销售收入 10+20+25=55 直接成本 2*6+4*3=24 毛利 31 综合费用 26 折旧前利润 5 折旧 支付利息前利润 5 财务费用 5 税前利润 0 所得税 年度净利润 0 资产负债表-第2年 项目 金额 项目 金额 现金 当年关账后，剩余的现金（时间节点）。 长期负债 到年底尚未偿还本金的长贷本金之和 应收款 当年结束后，没有应收回来也没有贴现的已交订单金额总和。 短期负债 到年底尚未偿还短贷的本金之和 在制品 第四季度在产的产品的总价值（各个产品直接成本乘以数量之和） 所得税 本年之应缴税的金额，来源于利润表 产成品 年末库存在公司中产品的金额之和 原料 年末库存在公司中的原材料的价值 流动资产合计 以上5项之和 负债合计 以上3项合计 厂房 购买的厂房的价值 股东资本 80，不变 机器设备 已经建设完成生产线的购置费减去折旧 利润留存 该年之前的历年净利润之和 在建工程 没有建设完成的生产线已经花费的购置费 年度净利 本年利润，来源于本年利润表 固定资产合计 以上3项之和 所有者权益合计 以上3项之和 资产总计 流动资产合计+固定资产总计 负债和所有者权益总计 负债合计+所有者权益合计 项目 金额 现金 36 应收款 55-10-10=35 在制品 2+2+3+3=10 产成品 2*3=6 原料 流动资产合计 87 厂房 40 机器设备 60 在建工程 15 固定资产合计 115 资产总计 202 资产负债表-第2年 项目 金额 长期负债 10+30=40 短期负债 20+40+40=100 所得税 负债合计 140 股东资本 80 利润留存 -18 年度净利 所有者权益合计 62 负债和所有者权益总计 202 资产负债表-第2年 项目 金额 项目 金额 现金 32 长期负债 10 应收款 短期负债 60 在制品 所得税 产成品 原料 流动资产合计 32 负债合计 70 厂房 40 股东资本 80 机器设备 利润留存 在建工程 60 年度净利 -18 固定资产合计 100 所有者权益合计 62 资产总计 132 负债和所有者权益总计 132