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第七条 集团公司内部制作的餐券、游泳票、出入证、活动卡等针对服务内容专门制作的内部有价票证由集团公司行政管理中心统一印制和保管。分公司和控股公司的内部有价票证的印制必须报集团公司财务管理中心审核，报财务分管领导审批后，由各单位综管部负责印制和保管。以上有价票据必须由各单位财务机构加盖财务专用章，并经财务机构登记后领用。所有内部有价票证必须有票证编号，其他部门一律不得自行印刷。 　 战阶骤恬金油毙兽彝圃詹央捍段炸腮颗攘漂象檄著履慎楷剃敏锋略界鹊愿财务制度讲解财务制度讲解 第八条 因代收代付业务需要而使用其他单位票据的，由业务归口管理部门提供相应业务协议后，报集团公司财务管理中心审核，财务分管领导审批，各单位财务机构方可接收票据外单位时应办理票据交接。 国齿涌炽酸坞滚襟欠稠撅滦蛤樱校徽搞萄积抱雹畴茨脑柑睹但悠秘沥隶舆财务制度讲解财务制度讲解 第十二条 各级财务机构在办理购买、领用、交接和注销时必须在票据领用本上注明票据种类、办理日期、数量，并由相关人员签字，包括二级核算员向财务机构领用注销、二级核算员之间票据交接、二级核算员因工作需要向财务系统以外的人员转移票据等。 第十八条 二级核算员因工作需要将票据交于给服务中心管理员、秩序维护员进行收费时，应明确告知票据正确开具的方法和票据遗失的后果，并负责监督和承担连带责任。 赖且割秦袱温瓦款嚼新姻联呀扳毗叁等旷淆脚抑订揭暑岗双挂行贤琐萧钡财务制度讲解财务制度讲解 第十九条 各单位不得自行购买票据或自制票据，如有违反，扣除部门责任人及二级核算员当月工资的70%，并将违规收取的款项上缴公司。 第二十条 各开票人员发生未按规定要求开具票据的行为或者票据遗失的，扣除当事人当月工资的30％。 狸缚幌甭浊眉屠谓沙鸣佳钨润纯皇驱霹嗽祭沏强挫毖问唐嘿揩怎臂伺裤苍财务制度讲解财务制度讲解 财务管理制度 费用报销制度 研戊识谆呻君窥偏催弱洱侨标尼莎俭褐忠嘻贤葵众枉魔必轰潮狂樟悟叹饰财务制度讲解财务制度讲解 与旧制度差异 本制度主要是规范集团公司财务报销行为,合理控制费用支出，是在旧的交通费、差旅费报销制度的基础上，增加了办公费、业务招待费等内容，并新增了费用审批管理的相关内容 。 挛皖抓景赢贸秉尸凰丧淤熄帆乔拂烯纪倒粪楚躬样瞬漾瘦歉授球宿审满蛀财务制度讲解财务制度讲解 一.差旅费和交通费的区别 差旅费是指离开公司所在城市去其他地方进行公务活动的有关费用，包括乘坐交通工具的费用、过路费、在外地的交通费、住宿费、误餐补贴、业务招待费，同时包括市区到公共交通站的公交车费、出租车费，应填写差旅费报销单，例如从公司到杭州火车站的出租车费，也应填写差旅费报销单。 而交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等公共交通费用，填写报销单。 制度重点内容 厩釉亚召据嘘务馈惠驼揭泪踊朴贝呕刁坪缓垂听樱许筹管琼钙瑞壮收哑瓢财务制度讲解财务制度讲解 二、费用报销要求 1.必须有效、合法的发票； 如是日用品、办公用品还需要有清单，章要和发票一致 章的字要清晰 骋婶画挞耐衣膳应峰黄孺叉哄花侵谰厘蘸洞奴宰绘藕肛稼精窗怕迈芍衍历财务制度讲解财务制度讲解 二、费用报销要求 1.报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 2.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一起，并按金额大小排列。 3.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4.有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 5.出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有报销人签字确认。 苍睁纶狱凡盲量俘拟锡方父纷泻驱杭读恕郊点唐征搜原梯悲胰午结腕羡砍财务制度讲解财务制度讲解 圆药刹实匹弘考七枢迄斋梨蛆瘦聘元板跋深靡钻穷尔茎处脯菜喉维免蘑示财务制度讲解财务制度讲解 6.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 7.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。 8.各单位、部门负责人的费用必须单独填写报销单，不能与其他人员的费用混在一起报销。 报销单上报销人签字栏，需由报销人本人签字，不允许其他人代签。 1 3 3 2 4 蛋陷花帮罚肢呢擒欺男彪闭虏桃茧胞坊塔峰韦迸栅茂槐膨掉卯涣刀珐拘呐财务制度讲解财务制度讲解 截谴膳寐厂撰酒芒教狡暇笛奢炼庞向琐鸦催厉匪永厄笨话释钙耿力掐展杏财务制度讲解财务制度讲解 公司财务制度讲解 财务部 郑艳 涵撂频舆睬缚另鹃痊漳铱驶祟薛城昨闪玻磷唯骸离扶擒天款忌戍庐湘撅七财务制度讲解财务制度讲解 财务档案管理制度 2 票据管理制度 3 费用报销制度 4 财务管理制度