银监会就资本管理征求稿.docVIP

银监会就《商业银行资本管理办法》公开征求意见 8月12日，中国银监会正式就《商业银行资本管理办法》（征求意见稿，以下简称《办法》）向社会公众公开征求意见。与现有的2004版《商业银行资本充足率管理办法》相比，新《办法》主要以巴塞尔新资本协议（Basel II）三大支柱为基础，同时统筹考虑第三版巴塞尔协议的新要求。具体变化主要体现在以下五个方面： 一、将资本监管要求划分为四个层次。 第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。多层次的监管资本要求既与资本监管国际标准保持一致，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。新《办法》于2012年1月1日起开始实施，同时给予各商业银行一定过渡期安排，非系统重要性银行2016年底核心一级资本充足率不低于7.5%，一级资本充足率不低于8.5%，资本充足率不低于10.5%，经银监会批准最迟不晚于2018年底达标。 二、严格资本定义，明确资本扣减项。 影响较大部分主要包括三个方面：一是应从核心一级资本中扣除其他无形资产（土地使用权除外）和非暂时性因素引起的净递延税资产；二是对《办法》发布前发行的不合格二级资本工具，从2013年1月1日起按总量10%进行逐年扣减；三是明确贷款损失准备计入二级资本的口径，权重法下超额贷款损失准备（超过150%贷款拨备覆盖率的部分）可计入二级资本，但计入部分不得超过对应贷款信用风险加权资产的1.25%。 三、调整权重法下的风险资产权重体系，主要包括六个方面：一是取消对境外和国内公共企业的优惠风险权重；二是将对国内银行债权的风险资产权重统一调整到25%；三是下调对符合条件的微小企业债权的风险权重（从100%下调到75％），下调对个人贷款的风险权重（从100%下调到75％）；四是对住房抵押贷款区分一套房和第二套房给予差别风险权重，一套房抵押贷款风险权重为45%，第二套房抵押贷款风险权重为60%；五是对工商企业股权风险暴露不再采用简单的资本扣除方法，而是区分不同性质的股权风险暴露，给予不同的风险权重；六是对境外债权的风险权重，以债务人的外部评级为基础。 四、首次明确提出操作风险资本要求。操作风险资本计量可采用基本指标法、标准法和高级计量法，其中若采用标准法和高级计量法需符合相关规定，并需经银监会核准。基本指标法下操作风险资本要求为过去三年营业收入均值的18%，分5年逐步达标，2012年初始值为10%，此后每年增加2%，到2016年过渡期结束时为18%。 五、根据资本充足达标状况，银监会将商业银行由高到低分为四类：第一类为资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、附加资本要求与第二支柱资本要求之和；第二类为资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求与附加资本要求之和，但未满足第二支柱资本要求；第三类为资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求，但未满足储备资本和逆周期资本要求与附加资本要求；第四类为资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求。银监会将根据不同类型银行采取差别监管措施。 总体看，在巴塞尔银行监管改革的新框架下（巴塞尔协议Ⅲ），为与国际接轨，新《办法》对商业银行资本监管提出了更严格的要求。从中长期趋势看，未来在资本有限性和监管刚性的约束下，资本不足与业务增长的矛盾将会愈加突出，加快业务转型、强化资本集约化管理势在必行。具体策略上，一是要建立风险与收益相匹配的资本节约型发展模式，未来业务发展应当更加注重实际风险收益的衡量，加大对各经营部门资本回报率等指标的考核力度，确保业务发展和收益与资本来源和资本成本相匹配；二是主动转变利润增长方式，调整优化资产负债结构，通过实行更精细化的经济资本管理积极推动业务调整和创新，合理调整企金、零售、同业、金融市场各业务条线资产结构比例，加大投资银行、托管、资产管理、代客交易等低资本占用业务金融产品的创设和营销力度。从短期看，考虑到新《办法》给予非系统重要性银行五年的过渡期安排，我行可以充分利用这一过渡期，合理调整业务结构和发展战略，实现渐进式业务转型。