业务10.docVIP

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业务10

业务10:借:银行存款?????????????????????????? 547560 ???????????? 贷:主营业务收入?????????????????????? 46800 ???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 79560 业务11:借:银行存款????????????????????????????? 459840 ???????????? 贷:应收账款——东海市泰山公司????????? 459840 业务12:借:银行存款???????????????????????? 468000 ?????????? 贷:主营业务收入?????????????????? 400000 ?????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 68000 业务13:借:应交税费——应交增值税(已交税金) 119000 ???????????? 贷:银行存款???????????????????????? 119000 业务14:借:长期股权投资?????????????????????? 234000 ???????????? 贷:主营业务收入????????????????????? 200000 ???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 34000 业务15:借:原材料——B材料?????????????????? 757440 ???????????? 贷:在途物资??????????????????????? 757440 业务16:借:委托加工物资???????????????????? 30000 ??????????? 应交税费——应交增值税(进项税额) 5100 ??????????? 贷:银行存款??????????????????????? 35100 入库:? 借:周转材料??????????????????????? 75000 ??????????? 贷:委托加工物资?????????????????? 75000 业务17:借:银行存款???????????????????????? 64350 ??????????? 贷:其他业务收入????????????????????? 55000 ??????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 9350 业务18:借:应收账款——东海万盛贸易有限公司??? 748800 ???????????? 贷:主营业务收入???????????????????? 640000 ???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 108800 业务19:借:销售费用??????????????????????????? 1395 ???????????? 应交税费——应交增值税(进项税额)?? 105 ???????????? 贷:银行存款????????????????????????? 1500 ???? ????借:应收账款——东海泰山有限责任公司??? 1404000 ???????????? 贷:主营业务收入???????????????????? 1200000 ???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 204000 业务20:借:银行存款????????????????????????????? 788580 ???????????? 贷:主营业务收入????????????????????? 674000 ???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 114580 业务21:借:银行存款???????????????????????????? 736000 ??????????? 财务费用????????????????????????????? 12800 ??????????? 贷:应收账款——东海万盛贸易有限公司?? 748800 业务22: 合理损耗借:管理费用??????????????????????? 1004 ???????????? 贷:原材料——A材料?????????????? 1004 管理不当借:营业外支出????? ??????????????????2141.10 ???????????? 其他应收款??????????????????????? 1427.40 ???????????? 贷:原材料——B材料???????????????????????? 3050 ???????????????? 应交税费——应交增值税(进项税额转出)?? 518.50 二、本期应纳税额的计算 进项税额=1698+7140+127500+420+105=141963(元)

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