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业务10
业务10:借:银行存款?????????????????????????? 547560
???????????? 贷:主营业务收入?????????????????????? 46800
???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 79560
业务11:借:银行存款????????????????????????????? 459840
???????????? 贷:应收账款——东海市泰山公司????????? 459840
业务12:借:银行存款???????????????????????? 468000
?????????? 贷:主营业务收入?????????????????? 400000
?????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 68000
业务13:借:应交税费——应交增值税(已交税金) 119000
???????????? 贷:银行存款???????????????????????? 119000
业务14:借:长期股权投资?????????????????????? 234000
???????????? 贷:主营业务收入????????????????????? 200000
???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 34000
业务15:借:原材料——B材料?????????????????? 757440
???????????? 贷:在途物资??????????????????????? 757440
业务16:借:委托加工物资???????????????????? 30000
??????????? 应交税费——应交增值税(进项税额) 5100
??????????? 贷:银行存款??????????????????????? 35100
入库:? 借:周转材料??????????????????????? 75000
??????????? 贷:委托加工物资?????????????????? 75000
业务17:借:银行存款???????????????????????? 64350
??????????? 贷:其他业务收入????????????????????? 55000
??????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 9350
业务18:借:应收账款——东海万盛贸易有限公司??? 748800
???????????? 贷:主营业务收入???????????????????? 640000
???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 108800
业务19:借:销售费用??????????????????????????? 1395
???????????? 应交税费——应交增值税(进项税额)?? 105
???????????? 贷:银行存款????????????????????????? 1500
???? ????借:应收账款——东海泰山有限责任公司??? 1404000
???????????? 贷:主营业务收入???????????????????? 1200000
???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 204000
业务20:借:银行存款????????????????????????????? 788580
???????????? 贷:主营业务收入????????????????????? 674000
???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税额) 114580
业务21:借:银行存款???????????????????????????? 736000
??????????? 财务费用????????????????????????????? 12800
??????????? 贷:应收账款——东海万盛贸易有限公司?? 748800
业务22:
合理损耗借:管理费用??????????????????????? 1004
???????????? 贷:原材料——A材料?????????????? 1004
管理不当借:营业外支出????? ??????????????????2141.10
???????????? 其他应收款??????????????????????? 1427.40
???????????? 贷:原材料——B材料???????????????????????? 3050
???????????????? 应交税费——应交增值税(进项税额转出)?? 518.50
二、本期应纳税额的计算
进项税额=1698+7140+127500+420+105=141963(元)
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