- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
土地整理计方案
垦区2010年-2013年土地整理项目
专项审计工作方案
为了规范垦区土地整理项目的管理,强化审计监督,确保土地整理项目达到预定的效益和效果,根据总局有关会议精神,对垦区2010年-2013年土地整理项目进行专项审计。为保证顺利完成工作任务,特制定本方案。
审计目标
通过本次审计,摸清2010年以来土地整理项目建设情况,及时发现和纠正问题,促进各单位规范项目管理,保证项目资金正确使用,推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用,同时,也为总局决策提供参考依据。
审计范围
2010年-2013年垦区土地整理项目共计173个,遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目,其中2010年4个、2011年8个、2012年11个、2013年4个;红兴隆管理局27个项目,其中2010年1个、2011年5个、2012年12个、2013年9个;建三江管理局47个项目,其中2010年10个、2011年11个、2012年22个、2013年4个;牡丹江管理局49个项目,其中2010年8个、2011年13个、2012年21个、2013年7个;北安管理局4个项目,其中2010年2个、2013年2个;九三管理局4个项目,其中2010年1个、2011年1个、2013年2个;齐齐哈尔管理局8个项目,其中2010年3个、2011年2个、2012年3个;绥化管理局4个项目,其中2010年2个、2011年1个、2013年1个;哈尔滨管理局3个项目,其中2010年1个、2011年1个、2013年1个。
审计对象
2010年-2013年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括:宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位;红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位;建三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位;牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位;北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位;九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位;齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤队并点单位;绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位;哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。
审计的内容和重点
(一)项目管理情况。主要审计项目立项审批情况,项目“五制”(法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制)落实情况。
(二)项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成,质量是否符合设计标准,各项目工程量是否已经验收核实,设计变更事项是否办理了批准手续;有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题,有无重大质量事故和经济损失。
(三)项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准的预算内容及控制额度执行,有关预算调整事项是否办理了批准手续;有无自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题,有无用预算资金搞计划外工程问题。
(四)项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准,核算是否正确,内容是否真实,手续是否完备,竣工项目费用支出与其他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰,有无虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。
(五)项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使用项目资金,各项制度是否健全和严格执行,内部控制是否严密,是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则,有无转移、截留、侵占项目资金问题,是否按进度支付工程款并按规定程序审批,是否预留了质量保证金。
(六)项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金,重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理,有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。
(七)项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分,编制内容是否全面,各项数据是否正确真实,应附送的资料是否齐全,签报手续是否完备,各项收尾工作是否全面、彻底,有无遗留问题,对遗留问题的处理是否合规;决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。
(八)项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计,是否按审定的金额结算,审计发现的问题是否已经整改。
审计组织和分工
本次审计由总局审计处统一组织,总局直接审计1
您可能关注的文档
- 二年级下期课外阅读等级考试试卷.doc
- 关于开展生人口性别比综合治理专项活动的实施方案.doc
- 环境噪声述及治理措施.doc
- 管理学3段试题及答案11.doc
- andrid开发教程深入剖析Android消息机制.doc
- 初级语文养竞赛模拟试题及答案.doc
- 潍坊沂山家森林公园.doc
- 张学良和的三个红颜知己.doc
- 对待难缠客的十大原则.doc
- 麦当劳的谱的英文版.doc
- 江苏省灌云高级中学2023-2024学年高三上学期第一次月考地理试题含答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第十三章 近代物理.docx
- 江苏省高邮市一中2021-2022学年高三上学期第一次月考语文试题(原卷版).docx
- 江苏省华罗庚中学2023-2024学年高三上学期12月阶段检测数学试卷含答案.docx
- 江苏省海门中学2023-2024学年高三上学期第一次调研考试地理试题及答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第九章 恒定电流.docx
- 江苏省高邮市2023-2024学年高三下学期3月学情调研数学试题含答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 实验十一:探究影响感应电流方向的因素.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 实验三:验证平行四边形定则.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第十四章 光.docx
文档评论(0)