财务分析报告模板_5.docVIP

报 告 目 录 1 主要会计数据摘要 2 基本财务情况分析 2-1资产状况 ….…………………………………………. ………………………………….…………. 2 2 2 ……....…………………………………………. 2-1-1 资产构成 ..…………………………………………. 2-1-2 资产质量 ..…………………………………………. 2-2 负债状况 ……...………………………………………….. 2-3 经营状况及变动原因 ……...……………………………… 2-3-1 主营业务收入 .………………………………………... 2-3-2 主营业务成本 .………………………………………... 2-3-3 其他业务利润 .………………………………………... 2-3-4 管理费用 ..……………………………………………. 2-3-5 财务费用 ..……………………………………………. 2-3-6 投资收益 ..……………………………………………. 2-3-7 营业外支出净额 ……………………………………... 2-3-8 经营状况综述 ..……………………………………….. 3 预算完成情况及分析 ..………………………………………… 3-1 收入收益类 ……………………………………………… 3-2 成本费用类 ……………………………………………… 3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 4 重要问题综述及建议 ..…………………………………………. 4-1 资威公路收入增长分析 ..…………………………………... 4-2 国债跌价幅度较大 ………………………………………… 4-3 工程项目完成量不足 ..……………………………………. 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大………………… 3 3 4 4 4 5 5 6 7 7 8 8 9 9 9 10 10 10 11 12 12 大 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供 长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期负债状况 截至2004年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2004年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与2003年同期比较（以下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为： （1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%， 系XXXXXXXXXXX增加所致。 （2）XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 （3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%；②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下： （1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。 （2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是： ①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%； ②开工项目同比减少，以及机构调整后项