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构筑集团企业资金结算与
集中控制的新系统
中国石化集团财务公司资金结算与集中控制案例研究
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..:.. 袁琳
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(北京工商大学创学院 l蛐37)
[摘要}本立是笔者在对中闺石化集周财#必司的结算中心调研基础土对真缝段和做法的提炼和总结，并在
对非目是银行反计算机软件必司调研的基础上所做的最例研究。目的是探讨远合我阔阂惰的青企姑耳与集中拔
制模式。
I 关键词l 内部将胀笛网上银行..揭流资金流僧血流
资金的结算中心与集中控制是集权体制下的首选模式，由于Ä~才资源的高效配置、出资者实现资金的有放监控等功能
与自己被中外企!lI:所广泛运用。很资余的结算和集中绝非简单、武断之事.掌关企业内部控制制度、组织、流稳以及与外部
环斓的配毒草和建设等…系列制度安排，网而夜该模式的运行中出现不少企业校制目标与结果的阪大皇宫界。
一、中回宿化集团及财务公司楠中心的青最
中隐石化集阎公司是 1唰年7 月经商务院批准重组的自国家特大搜集凶公刮嘈其金资、控股、参股企业和离阅单位遍及
余国除台湾省的各地区，主事毅蕾滴虫在石油、天然气等$个行业，二十几种产品。 该集团实行t下游、内外贸、产销一体化
绞营利外部市场化、内部紧密化的经营管理方针。 1999 年 10 月，中阁石化技股的股份公司在纽约、替源和伦教泛地投膊上
市，这是第…个国有企!lI: 在填外二三地成功上市，募集资金 34.62 亿元。
有化财务公词是中国否可化集阎公词的子公筒，成立于 1988 年 7 月， 1附年纷中央银行批准，政制为有间里资ff公说，
1997 年增资扩股，目前资本余为 15 亿元。
石化财费公司级算中心成立;:t要接内部转账纷算的需耍。多年来，由于受多种因素的影响，企业间结算环节拖欠严
室，省市高油公匈欠炼1t企业、炼化企业欠管道公沟、管.il!公jjJ欠汹朋企业的货串在形成债务链，最高时曾达4ω 多亿元。
当时的炼化企业归石化总公向管理盟，省市石油公词的各级地方政府领导，管ìlI:公司和汹自企业义!归石油天然气，且公叫领
导，因此.债务链的解决牵涉到三个不同的吏管部门ω 如何解Jf上、中、下游众才业k之间的债务锵ι-丽白-币丽…白-币丽白-币白-白-白
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