基金考试复习资料基金运作复习.docVIP

第五章基金的运作复习 判断题 1: 发生重大事项时，为防止大额资金从资金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。 正确答案： 对 2: 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。 正确答案：错 3: 要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值的行为，或者由独立的第三方来进行估值。 正确答案： 对 4: 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。 正确答案：对 5: 基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。 正确答案：错 6: 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 正确答案： 对 7: 公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。 正确答案：错 8: 基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 正确答案：对 9: 交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。 正确答案：对 10: 基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。 正确答案：对 11: 基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。 正确答案： 对 12: 对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 正确答案：对 13: 基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。 正确答案：错 14: 对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 正确答案：对 15: 对企业投资者买卖基金份额征收印花税。 正确答案： 错 16: 对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 正确答案：对 17: 对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 正确答案：对 18: 对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。 正确答案： 对 19: 对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。 正确答案：错 20: 不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。 正确答案：错 单选题 21: 从2008年4月24日起，证券（股票）交易印花税税率为（A） A:0.1% B:0.3% C:0.5% D:0.7% 22: 《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（B）。 A:所得税 B:营业税 C:印花税 D:增值税 23: 封闭式基金收益分配后基金份额净值不能（C）面值。 A:高于 B:等于 C:低于 D:不确定 24: 证券买卖差在交易实现的（B）就可以确认 A:当日 B:当时 C:收盘后 D:次日 25: 假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么收益率将会从（D）起开始计算。 A:4月15日 B:4月16日 C:4月17日 D:4月18日 26: 基金进行收益分配会导致基金份额净值（C） A:不变化 B:上升 C:下降 D:影响不确定 27: 目前，我国债券基金的管理费一般低于（C） A:0.1% B:0.25% C:1.0% D:0.75% 28: 我国基金大部分按照（C）的比例计提基金管理费。 A:10% B:5% C:1.5% D:0.25% 29: 由基金投资者直接支付的费用有（A） A:申购费 B:交易佣金 C:过户费 D:托管费 30: 公司内部控制的核心是（C） A:明确责任 B:权利制衡 C:风