应付账款准则.docVIP

核 准 核 准 审 查 制 定 制、修、订 纪录 版 次 制、修、订日期 内容摘要 1 新制定 目的﹕ 规范采购付款管理。 范围﹕ 适用本公司采购付款流程。 权责﹕ 采购部门：负责物资采购，提供采购合同、价格，办理货款结算。 财务部门：审核货款结算单据，支付货款。 作业内容﹕ 每月下旬同供应商对帐，对帐内容为：送货数量，合格入库数量、单价、金额。 对账依据为仓库签字的供应商的《送货单》和我司的《入库单》及采购《订购单》。 预付款：少数贵金属及特制品需要预付款时，采购填制《付款申请单》，附供应商已经签章的《材料订购单》，付款申请单上注明预付款，及时追踪来料和发票。 采购款的支付：根据《材料订购单》上的要求交货期和货款期及交料情况，填制《付款申请单》，附齐相关单据，《订购单》、客户《送货单》、《收料检验单》、《入库单》、《对账单》、《增值税发票》，送至部门主管审核，签字后送至财务部门审核。 不良品扣款：若有原材料不良造成本公司浪费人工、相配套零部件件损坏时，须同供应商协商扣款来补回我司损失，《不良品扣款协议》中注明原因，处理办法，双方协议同供应商货款中扣款金额，双方签章同意。 附件﹕ 《付款申请单》-附件.. 1 《订购单》-附件.. 2 《送货单》-附件..3 《收料检验单》-附件..4 《入库单》-附件..5 《对账单》-附件..6 《增值税发票》-附件..7 《不良品扣款协议》-附件..8 巨石机电有限公司 文件编号 采购应付账款准则 页次 2/2 生效日期 版次 第0版 发行单位: 品保课 发 行 章