黔西南州质量技术监督检测所剖析.doc

黔西南州质量技术监督检测所 2014年 决 算 说 明 一、决算汇编基本情况 纳入2014年度地（市）级单户1户，单位属财政全额拨款的独立核算事业单位，执行事业单位会计制度，一级预算单位。 二、基础数据核对情况 1.单位本级财政拔款收入与财政部门拨款金额核对一致，本级财政拔款收入合计2,675,145.74元，明细如下： 功能分类编码及名称 金额 2011707 质量技术监督技术支持 2,675,145.74元 因我所2014年前由省级垂直管理，所以上年无本级财政拨款结余，2014年年末本级财政结余金额225,382.81元。 2、上年结转和结余核对及指标变动情况： （1）本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明：上年末数据结转结余金额242364.71元，为省级财政拨付的食品监督抽检经费结余。结转结余中未录入经营结余374,234.46元。CS01表中上年度年末已作修改。 （2） 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明：上年年末数与实际不符，CS02表中2013年度年末已作修改，其中事业基金为-79,841.80元，此数据在2012年年初已结转。因会计人员变动更换此数据一直结转至今。其他应付款724,575.42元，主要是2014年前设备采购由省质监局统一部署，因机构改革，省局核发了设备采购尾款。 （3）主要指标上下年变动幅度超过20%及机构人员指标上下年变动的原因说明：CS03表中已作具体说明。现将报表插入如下，双击后可查看全表。 三、报表审核情况 审核项目 数量 提示内容 单位说明 一、审核公式 11 1.表间公式 4 (Z12[96,1]+Z12[97,1])=242,364.71 Z07[1,1]+Z09[1,1]=0 ( (Z12[96,1]+Z12[97,1]))-(Z07[1,1]+Z09[1,1])=242,364.71 该款项为2013年末省级财政补助结转金额，由于机构改革，隶属关系改变，未纳入2014年本级财政拨款结转科目。 Z12[43,1]=0 Z06[1,2]-Z06[1,3]=242,364.71 (Z12[43,1])-(Z06[1,2]-Z06[1,3])=-242,364.71 该款项为2013年末省级财政补助结转金额，由于机构改革，隶属关系改变，未纳入2014年本级财政拨款结转科目。 Z12[43,2]=0 Z06[1,13]-Z06[1,14]=755,200 (Z12[43,2])-(Z06[1,13]-Z06[1,14])=-755,200 该款项为2014年省级财政补助结转金额，未纳入本级财政拨款结转结余科目。 Z05[1,65]=912,609.59 F01[3,6]=811,954 ( Z05[1,65])-(F01[3,6])=100,655.59 其他资本性支出含实验室改造的工程款100,655.59元 2.表内公式 7 [1,70]=145,357.18 ([1,70])-(0)=145,357.18 该款项为2014年基础实验室改造款，由2013年结转省级食品经费及2014年经营收入支付。 ＜2011707＞[2,70]=145,357.18 ([2,70])-(0)=145,357.18 该款项为2014年基础实验室改造款，由2013年结转省级食品经费及2014年经营收入支付。 [90,2]=-79,841.8 ([90,2])-(0)=-79,841.8 该数据2012已存在，会计人员变动更换，此数字一直按结转保留。 [90,1]=-79,841.8 ([90,1])-(0)=-79,841.8 该数据2012已存在，会计人员变动更换，此数字一直按结转保留。 [90,1]=-79,841.8 ([90,1])-(0)=-79,841.8 该数据2012已存在，会计人员变动更换，此数字一直按结转保留。 [90,2]=-79,841.8 ([90,2])-(0)=-79,841.8 该数据2012已存在，会计人员变动更换，此数字一直按结转保留。 ([83,2]+[84,2]+[85,2])/[74,2]=1 (([83,2]+[84,2]+[85,2])/[74,2])-(0.3)=0.7 2014年前设备采购由省质监局统一部署，因机构改革，省局核发了设备采购尾款。 二、审核模板 — 模板审核未发现问题。 四、决算数据其他需要说明的情况 “收入决算表”中其他收入的具体构成情况：收入决算表”中其他收入2,598,971.53