万华化学集团股份有限公司货币互换（掉期）业务管理制度.PDFVIP

万华化学集团股份有限公司 货币互换 （掉期）业务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范万华化学集团股份有限公司（以下简称公司）及全资、控股 子公司（以下简称子公司）货币互换 （掉期）业务，根据《中华人民共和国公司 法（2013 年修订）》、《中华人民共和国证券法（2013 年修订）》、《上海证券交易 所股票上市规则（2014 年修订）》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等 法律、行政法规、部门规章、规范性文件、业务规则及《万华化学集团股份有限 公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。 第二条 公司及子公司以规避风险和降低成本为主要目的从事货币互换业 务，禁止投机和套利交易。 第三条 本制度适用于公司及子公司进行货币互换，子公司进行货币互换的 应取得公司同意。 第四条 公司开展货币互换业务应遵守国家相关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和本制度的规定。 第五条 公司进行货币互换业务应与具有合法代客衍生产品业务资格的金 融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易。 第六条 公司可依法根据实际情况选择合适的币种进行货币互换。 第七条 公司应以公司的名义设立货币互换交易账户，不得使用他人账户进 行货币互换业务。 第八条 公司进行的货币互换额度及存续期应与公司实际业务的需求相匹 配。 第九条 公司应具有与货币互换保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资 金直接或间接进行货币互换，且严格按照董事会审议批准的货币互换额度，控制 资金规模，不得影响公司正常经营。 第二章 职责、分工及风险控制 第十条 公司及子公司进行货币互换前须成立货币互换业务领导小组和投 资工作小组，配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员。参与投资的人员 1 须充分理解货币互换的风险，严格执行货币互换的业务操作和风险管理制度。 第十一条 领导小组由公司相关管理层组成，明确参与货币互换的部门和人 员，统筹货币互换事项，确保授权、交易执行、交易确认、结算、监督、考核、 记录和文档管理等不相容岗位相互分离、制约和监督。 第十二条 投资工作小组由领导小组明确的部门和人员组成，包括公司财务 部、董事会秘书处及相应的业务部门等部门及相关人员。公司应加强投资工作小 组的职业道德、专业知识技能的培训工作。 投资工作小组主要职责：（1）制定货币互换业务政策、牵头建立风险管理体 系，对市场风险、操作风险等进行监控；（2 ）公司进行货币互换前，由投资工作 小组或其聘请的咨询机构负责评估货币互换的业务风险，对突发事件及风险评估 变化情况及时上报领导小组；（3 ）为公司利率和汇率风险等管理运作机构，负责 政策的落实、资金筹集、业务操作及使用监督等。 第十三条 公司董事会审计委员会负责审查货币互换的必要性及风险控制 情况。 第十四条 公司应根据相应的会计政策，确定货币互换业务的计量及核算方 法。 第十五条 公司财务部的职责包括： （1）负责货币互换业务的计划制订、资金筹集、业务操作等； （2）负责对外汇汇率和利率变动趋势进行研究，提出开展或中止货币互换 业务的建议； （3）负责制定货币互换业务的交易方案； （4 ）负责与合作金融机构保持联系、获取交易清单等； （5 ）负责对货币互换交易进行登记、记录，及时跟踪交易动态。 第十六条 公司审计部的职责包括： （1）负责对货币互换的业务合同及相关法律文件进行审查和法律咨询，保 证货币互换业务符合法律法规和公司制度的规定，保障公司的合法权益； （2）负责对公司货币互换业务进行监控、审计，负责审查货币互换业务的 审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并督促会计人员及时进 行账务处理，并对账务处理情况进行核实。 2 第十七条 董事会秘书处负责根据内外部监管规定对外披露公司货币互换 业务信息。 第十八条 公司在进行货币互换前，应根据交易计划向金融机构询价，依据 市场每日行情及各金融机构报价信息进行比较，选定合作的金融机构。 第十九条 公司、子公司、参与公司货币互换的所有人员、知情人员及合作 的金融机构应遵守公司的保密