资金管理制度解析.docVIP

资金管理制度 现金管理制度 现金管理制度用于规范公司现金收入支出、记帐、盘点等管理活动。通过加强现金的管理，保证现金业务工作的合理开展范围本制度所称的现金是指存于公司财务部门，用于日常零星开支的现钞。?? ①职工工资、津贴。????②个人劳动报酬。????③根据国家规定颁发经个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金。????④各种劳保福利费用以及国家规定其他支出等。????⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款。????⑥出差人员必须随身携带的差旅费。????⑦1000元以下的零星支出????⑧其他支出。凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转帐结算。公司的库存现金限额为50000元。超过此限额的部分，应在当日送存银行。公司的现金收支业务由出纳人员办理。出纳人员在办理现金收支业务，取得合法 3、出纳人员应及时现金日记帐 4、会计人员应根据出纳人员提供的原始凭证， 5、出纳人员从银行提取时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由盖章后，交开户银行审核。出纳人员不得从本单位的现金收入中坐支现金。所现金收入应于当日送存银行。财务部门应审计人员可以不定期现金盘点。现金盘点后，应及时编制现金盘点报表，列明现金账面额、现金额差异额及时报告财务部负责人编制盘点报表，1-10日结算员与供应商接单，结算员根据供应商的送货单与门店收货处打印出来的收货单进行校对，对正确