财务制度949181解析.docVIP

财 务 制 度 第一章 总 则 为了规范酒店的财务管理，加强财务监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据财务通则，《旅游、饮食服务企业财务制度》，特制定本办法。 本制度适用于酒店。 酒店的经营活动和财务管理工作，应认真遵守国家法律并接受当地财政税务机关的检查和监督。 本酒店月报表、年度报表必须经总经理、财务总监签证方可报出。 财务管理要做好各项财务收支计划，控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金。有效利用酒店各项资产，努力提高经济效益。 酒店要做好财务管理的基础工作。存货的消耗、收支、领料、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。各项物资的进出、消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期进行财产、物资的清查工作。 资金的筹集的管理 财务部是本资金管理的日常机构，统一调度、使用、管理资金，以便提高资金利用效率，降低成本。 财务部在总经理的授权范围内行使职能，不得越权。本酒店所有的划拨款均需总经理、财务总监签字方可有效，出纳员不得在无签字的情况下划拨款项，否则将追究责任。 本酒店向金融机构借款由财务部统一安排。财务部向外借款时，应竭力维护本酒店利益，并要得到总经理的批准方可进行。本酒店对外借款应严格保密，借款合同由财务部统一保管。 财务部要严格借款管理工作。每日将借款额、借款期限及利率、还款方法、借款方式汇报给财务总监和总经理。同时，财务部应协