电影城财务制度解析.docVIP

财务管理制度 一、财务报表： 财务报表是正确反映财务状况及有效进行财务管理的一种方式。这些报表包括但不仅限于： 1、保险库现金盘点表： 影城一般备有30000元备用金，由值班经理保管钥匙和密码，备用金只作营运中换零金和发给收银岗位备用金用，不可挪为他用。每天开店、交接班及闭店时值班经理需清点保险箱并认真、求实地填写“保险库现金盘点表”。同时保险箱内其他物品，如：电影券、赠券等也需一并清点并记录。总经理及财务部门将不定期的对保险库的现金盘点情况进行核查，以确保公司财产的安全性。此表由营运部门保存三年并经财务部门同意后方可销毁。 2、零用金记录： 影城备有5000元零用金为日常营运过程中的小件物品采购或其他应急款项的支付。零用金由影院的总经理保管并做好相应的“零用金记录”，于每周汇总至财务报销。零用金每次使用数额不得超过500元，如超过500元使用需单独申请。零用金应每日清点，每笔零用金在报销时均需写请款单注明金额、用途、批准人等项目，同时应将相关发票附在后面以备财务核查。 3、银行对账单和现金交款记录： 影城当日所有营业收入（支票、现金）和需要兑换的备用金，由晚班值班经理于营业结束后封包投入保险箱中，同时填写“现金交款记录”。保箱箱钥匙和密码分别由经理和财务取款人员保管，解款时需有值班经理和财务人员同时在场打开保险箱，值班经理需核查当日现金交款记录中的数目和前日的收入数是否相符，然