第五章 信用分析的.pptVIP

【内容提要】银行放款必须搞清借款企业的还款意愿和还款能力，这就是信用分析。信用分析是正确预知、防止信用风险的关键步骤。首先必须正确评价借款企业的信用，其中借款企业主要领导者的品德尤为重要。其次要认真评估借款企业的财务状况，从中发现信用风险存在于何处。最后，应预测其现金流量，看其是否满足到期还款的需要。如果信用分析失之草率，风险隐患将埋伏于前。本章所讲信用分析，主要针对流动资金贷款。要求学生了解信用分析的内容，掌握信贷业务调查评价报告的写作技巧与撰写的有关要求；学会如何撰写信贷业务调查评价报告。;提纲 第一节 法人客户的非财务因素分析 一、 借款人评价 二、贷款的目的或用途分析 三、还款来源分析 四、担保分析 五、银行效益分析 六、风险分析及防范;第二节 法人客户的财务分析 一、财务报表分析 二、比率分析 三、现金流量分析 第三节 《信贷业务调查报告 》 一、一般写作技巧 二、写作实例 ; 第一节 法人客户的非财务因素分析 一、 借款人评价： （一）主体资格 依据贷款通则和银行的有关规定确定借款人的主体资格;（二）行业分析（定性分析） 1．行业内竞争程度 2．行业内市场垄断程度 3．行业发展现状 4．行业壁垒 5．行业特殊性;（三）对企业管理和企业发展战略的分析 1．测试企业战略，以考察其科学性。 2．考察企业战略组合，以检查其选择合理性。 （四）产品分析 1．明确产品分析的目的 2．确定产品分析的内容 3．选择产品分析的方法 ;（五）对企业组织与管理层的分析 1．分析企业组织结构，以发现可能存在的不利于企业遵守信用的因素。 2．分析企业管理层的个人道德品质、经营思想、经营能力和稳定性及其员工的整体素质，以判断企业的守约状况与发展前景。 ;（六）银企关系分析 1．根据已有的银企关系以及以往的合作记录，判断企业信誉程度，同时为贷款营销管理提供依据。 2，多头授信客户要进行归并。 3．要用发展的眼光看待客户;（七）重大事项分析 1．重大投资 2．涉诉案件 3．体制改革 4．重要领导人员更换 对上述因素进行分析外，常常还要对国家宏观经济情况、社会环境等因素进行分析。 借款人评价总结，说明企业信用等级情况。;二、贷款的目的或用途分析 （一）贷款的目的或用途的要求 1．为这一目的提供贷款有意义吗? 2．这一目的是否合法? 3．这一目的是否与银行商业贷款规则和政策相吻合? 4．贷款是否需要特别技术或管理?;（二）贷款的目的或用途 1、贷款的目的 （1）生产经营资本融资 （2）消费资金融资 2、贷款的用途 满足生产经营性和消费性资金需要 ;三、还款来源分析 (一)第一或基本还款来源 1．运营现金流量 2．再融资 3．买断人提供还款资金 4．企业资产产权变现收入 （二）第二还款来源 担保品变现或担保人偿还;四、担保分析（上一章已经介绍） 五、银行效益分析 （一）利息收入 （二）存款增长 （三）填补业务空白 （四）盘活存量不良资产 （五）业务互动 （六）树立银行形象 ;六、风险分析及防范 （一）发放贷款常见的风险 1．信用风险 2、操作风险 3．市场风险 （二）防范化解风险的对策 如增加担保品、专户管理、按工程进度或按交易的有效证明分期支用贷款等。;第二节 财务分析 一、财务信息分析 （一）审计报告 五种审计结论： 无保留意见 带有说明段的无保留意见 有保留意见 拒绝表示意见 有否定意见 ;（二）财务报表分析 1、会计报表在信贷业务中的作用 会计报表是综合反映企业财务状况、经营成果和利润分配情况、现金流量及其变动情况的重要书面文件，是银行判断企业综合财务状况、盈利能力、支付和偿债能力的主要依据，对于银行开展信贷业务有十分重要的作用。 2、分析审核的方法 包括报表的形式审核、报表相互之间钩稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。; ★信贷人员如何看待资产负债表 资产负债表是反映企业某一特定日期资产、负债和所有者权益及其构成情况的会计报表。它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源，所承担的义务和所有者对净资产的要求权。由资产、负债、所有者权益三要素构成。　;通过资产总额，可以了解企业拥有或控制的经济资源及其分布与构成，是分析企业生产经营能力的重要资料；通过负债总额及结构，可以了解企业将用多少资产或劳务清偿债务，分析企业偿债的对象及先后次序的紧迫情况；通过所有者权益情况，可以了解投资者在企业资产中所占的份额，分析权益的结构；通过资产负债表提供的期末数与年初数进行比较，可以了解各项目数量上的变化情况及趋势，为分析企业生产经营情况提供依据；资产负债表还能提供进行财务分析的基本资料，了解企业的偿债能力。 ;　★信贷人员如何看待损益表 损益表是反映企业一定期间生产经营成果的会