台湾金融研训院第25期银行内部控制与内部稽核测.PDFVIP

台灣金融研訓院第 25 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題 科目：銀行內部控制與內部稽核 （消費金融類） 入場通知書編號：___________ 注意：本試卷正反兩頁共80題，每題 1.25 分，限用2B鉛筆在「答案卡」上作答。 本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。 答案卡請務必繳回，違者該科以零分計算。 1.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行之法令遵循主管至少每隔多久應向董（理） 事會及監察人（監事）報告相關事宜？ (1)每月 (2)每季 (3)每半年 (4)每年 2.會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、 適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述重大缺失，其聲明不 允當；此審查報告提列之審查意見係屬下列何者？ (1)無保留意見 (2)否定意見 (3)保留意見 (4)無法表示意見 3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之 查核，下列何者非屬其應查核項目？ (1)申報主管機關表報資料之正確性 (2)內部控制制度及法令遵循主管制度執行情形 (3)備低呆帳提列政策之妥適性 (4)銀行授信政策 4.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？ (1)內部環境 (2)風險評估 (3)資訊與溝通 (4)內部稽核功能評估 5.下列何者非屬金融機構內部控制之直接效益？ (1)降低錯誤及舞弊之可能性 (2)減少違法事件之發生 (3)減低風險損失、提高競爭力 (4)精簡人力、擴充營業規模 6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？ (1)銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (2)銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度 (3)銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 (4)銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有法令遵循 、內部稽核等相關單位之參與 7.金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？ (1)本月底 (2)本次查核基準日 (3)本次查核截止日 (4)本次計畫完成日 8.銀行收到次日入帳之待交換票據，應以下列何種會計科目入帳？ (1)借「待交換票據」貸「其他應收款」 (2)借 「待交換票據」貸「其他應付款」 (3)借「其他應收款」貸「待交換票據」 (4)借「其他應付款」貸「待交換票據」 9.下列何者非屬空白單據？ (1)空白支票 (2)空白本票 (3)空白存摺 (4)空白取款憑條 10.有關有價證券保管作業，下列敘述何者錯誤？ (1)應經常不定期盤點並作成紀錄 (2)有價證券送法院提存後，應將相關收據存卷或列帳 (3)送法院提存後，其本金、息票於到期時應辦理續存手續 (4)有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示 11.金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶？ (1)發票人 (2)受託人 (3)提示人 (4)保證人 12.定期儲蓄存款逾期息之計算，下列敘述何者錯誤？ (1)採單利給付 (2)折合日息計算 (3)到期日如為休假日，於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息 (4)存款到期日至提取日期間，如活期存款利率有調整者，仍按提取日利率計息 13.定期儲蓄存款逾期幾個月內，辦理轉期續存或轉存一年期以上之定期存款，得自原到期日起息？ (1)一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月 14.受雇於公民營企業之限制行為能力人，開立何種帳戶可由雇主出具證明？ (1)活期性存款