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企业RD项目绩效评价指标体系测度与模型构建1 陈伟，张凌，刘井建 哈尔滨工程大学经济管理学院(150001) email: hrbust@ 摘 要：企业 RD 绩效评价是绩效管理的一部分，建立完善的评价指标体系和合适的评价模 型是绩效评价的基础。根据企业 RD 活动的特征，建立了企业 RD 项目绩效评价指标体系， 并且构建了基于 DEA 的两阶段评价模型。 关键词：企业 RD 项目 绩效评价 指标体系 两阶段法 1．引言 本文从在经济全球化和市场经济 日益完善的环境下，研究与开发（Research and development, RD ）是企业核心竞争力的源泉与可持续发展的保证，是屹立于全球企业之林 的战略性要素。由于市场竞争的加剧，我国企业加大了RD 的投入力度，但RD活动具有 较高的风险性和不确定性。建立企业RD项目绩效评价指标体系，构建企业RD项目绩效 评价模型，系统分析和综合评价企业RD绩效，对于企业客观地认识 自身的RD状态，有 效地利用企业有限资源，降低投资风险，采取科学的RD战略，保持和提高竞争优势，取 得最佳的经济效益具有重要的意义。 2．企业 RD 项目绩效评价第一阶段指标体系及测度 2.1 指标体系的建立 通过企业 RD 绩效制约因素是多层次的动态系统，涉及的因素众多，结构复杂，只有 从多个角度和层面来设计指标体系，才能准确反映技术创新项目 RD 绩效。指标体系从技 术价值、经济价值和管理风险三个维度构建，用以评价企业 RD 绩效，如表 1。 2.2 评价指标体系的测度内容 指标设计的原则要求客观性、易测度性，因此采用简易定量指标组合的方法表示复杂定 性或定量问题。为了减少计算的难度，技术价值评价、经济价值评价和管理风险评价采取相 同的输入向量，指标包括人力资源条件、RD 经费投入、企业技术条件和知识存量。人力 资源条件由从事科技研究人员的数 目来反映，并且赋予不同层次的研究人员不同的权重。 RD 经费投入反映对 RD 项目的财力支持，包括企业自筹、负债、其它企业或金融机构 融资和政府资助三个方面。企业技术条件并不直接反映 RD 活动，但是很多企业与 RD 1本课题得到高等学校博士学科点专项科研基金（项目编号：20030217005 ）资助和黑龙江省自然科学基金 （G2004-25 ）资助 - 1 - 活动融为一体，从企业角度度量具有合理性，主要从企业所拥有的设备来衡量。知识基础是 表示企业吸收、消化与转化新技术的能力，以企业年初专利拥有数量来衡量。 表 1 企业 RD 绩效评价指标体系 指标分类 一级指标 二级指标 人力资源条件（I ） 1 资源投入 RD经费投入（I ） 投入角度 （包括技术价值、经济价值和 2 企业技术条件（I ） 企业 管理风险） 3 知识基础（I4 ） RD