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保险职能与作用 南京财经大学金融学院严玉奇 翟敏 保险职能与保险公司职能 保险自身的特殊性决定的职能是保险的职能，包括分散风险和经济补偿 保险公司利用所掌握的保险机制所具有的职能是保险公司的职能，如投资、积累资金、防灾防损等 两者混淆将不利于保险事业的发展 保险职能 以收取保险费的方法来分摊灾害事故损失，以实现经济补偿。 两辆自行车的总价值=500元 预计的损失总额=50元 每100元车价分摊的损失= （50/500）*100=10元 每人分摊的损失=50/2=25元 保险职能 1、分摊损失或分散风险：基于个体损失和事故发生的偶然性与总体损失和事故发生的必然性，被保险人宁愿选择小额的确定性保险费来换取大额的不确定性损失的补偿。 2、经济补偿：对财产和财产责任事故，保险具有在风险事故带来损失后，及时补偿风险损失的作用，并通过资金的聚集来保证补偿。 这两项职能无论是在资本主义还是在社会主义社会都存在。 保险本质 保险本质属性——一种社会经济补偿制度 保险目的——应付自然灾害等风险事故带来的经济损失对生产、生活等活动的不利影响 达到保险目的的手段——建立经济合同或经济制度，组织风险准备金，按商业化原则经营，以不断提高保险的经济偿付能力。 保险职能——分散风险（分担损失）、经济补偿 费率的构成——许谨良（保险学，2000） 费率构成要素 ＝预计的损失赔付 ＋经营管理费用 ＋未预料的损失准备金 －投资收益 费率的构成——亚当?斯密 1776年的《国富论》：保险费必须足以补偿通常的损失、支付管理费，并提供一份同额资本在任何通常的贸易中所获得的相等利润。 保险费 ＝预计的损失赔付 ＋经营管理费用 ＋风险费（利润） 费率的构成——亚当?斯密 这种结构划分有助于区别研究企业保险和家庭保险： 在家庭保险中，管理费比例较高，由于保险金额不大，利润相对较小，一般忽略不计。 在企业保险额度较大的合同中，不可假定利润较小，但预期是损失赔付可能比例较小。 费率的构成——亚当?斯密 这种结构划分也反映了一种劳动分工： 计算预计的损失赔付主要是一个统计问题，传统上由保险精算师来处理。 经营管理费用的计算是成本核算问题，一般由财务经理处理。 风险费（利润）则由市场上的供给和需求来决定，运用经济分析计算。 费率理论发展——亚当?斯密 200多年前亚当?斯密已洞察了保险的本质，提出了保险费的基本构成，并认为保险的作用是“保险交易给每个人财产极大的安全。通过将能使个人陷入灭顶之灾的损失分散到大量的投保人中，保险容易依靠整个社会减轻损失。然而，为了给予这种安全，保险人必须拥有很雄厚的资本。”（《国富论》，第五卷，第一章）。斯密在此并未讨论保险人应拥有多少资本，也没有讨论一个厂商为了转移其风险需向保险公司交多少钱。但他发现“与保险人并不丰厚的利润比起来，彩票普遍能挣大钱。”（《国富论》，第一卷，第十章），用现代术语说就是人们更愿赌一把，更愿为摆脱风险而付费，而不是单纯躲避风险。 新古典学派 此后的100年，经济理论得到长足发展，但对保险的研究并未深入，略有研究是三大经济理论中心剑桥、洛桑、维也纳，被统称为新古典学派。 奥地利学派 在维也纳，奥地利学派的奠基人卡尔?门格尔的最有才华的弟子欧根?庞巴维克在其1881年的博士论文中论述了意外损失补偿的代价问题，说明了意外损失的补偿价值或对价是可以计算的，可以将不确定的风险计算建立在确定风险损失计算基础上，但他并未将此用于保险费的计算。19世纪奥地利和法国的精算师们创立了“风险理论”，研究为给保险合同购买者充分的安全保障应拥有多少资本。 洛桑学派 在洛桑学派，利昂?瓦尔拉斯在1874年提出将保险作为消除所有其他经济活动中固有的不确定性的一种手段，并在完全确定的条件下发展了一般均衡理论，而将保险作为特殊问题单独研究。这里他与欧根?庞巴维克的结论基本一致，在他看来，基本保险是处于不同风险等级的企业所支付的“资本的成本”。 剑桥学派 剑桥学派，艾尔弗雷德?马歇尔在其《经济学原理》（1890年）中讨论了保险费问题，认为这是厂商为摆脱“灾害的不确定性”所支付的价格，注意到了伯努利原理，论述了“风险损失”，并相信人们会为了摆脱这种损失而付费，即认为重要经济决策的决策者总是“厌恶风险”的。突破来自阿罗（1953），他指出，取得意外损失补偿的价值由市场决定。 保险公司职能 ——投资 投资是保险经营的主要业务：由于积聚了大量资金，其中相当一部分在一段时间内不需赔付，会沉淀下来 投资是保险公司收益的重要来源。 保险公司收益：死差（预计风险损失大于实际风险损失）、利差（保单给付利率低于银行利率）、费差（实际费用与预计费用的差异）、投资收益（债券、股市、房地产、实业等） 投资收益是保险公司降低保险费