某机电公司费用报销制度.doc

机电科技有限公司 费用报销制度 为进一步完善公司财务管理，严格执行财务制度，使我公司工作更加规范化、制度化、条理化，依据公司的规范化管理实施原则，经董事会讨论通过以下费用报销制度： 费用的报销标准： 费用报销须填制“费用报销单”，由主管部门经理签字上报总经理签字认可，到财务处报销，如有借款的须在十日以内到财务处销账，所有费用需在发生之日起2个月内报销，过期票据不于报销。 1．交通费用： 普通员工原则上乘坐公共交通工具，如遇特殊情况须经主管部门经理同意可乘出租汽车，报销时须注明时间、路程、金额，实报实销；出差人员夜间往返路程（公交汽车停驶）事先请示后可乘出租汽车，报销时应扣发乘座出租车当日的交通补助。 部门经理以上级别可打出租车，报销时须注明时间、路程、金额，实报实销。 2．招待费用： 部门经理以上级别可报销招待费用，管理人员的招待费用须经主管部门经理同意方可报销，费用标准为： 总 经 理 部 门 经 理 管 理 人 员 50元/人 20元/人 10元/人 电话费用： 凭电信部门打印的《通信业务专用发票》报销，其他票据不能作为报销依据 固定电话实报实销，长途电话应尽量使用IP业务； 手机话费的费用标准为： 总 经 理 部 门 经 理 出 差 人 员 采购人员 500元/月 300元/月 8元/天 100元/月 汽车费用： 汽车的相关费用，如汽油费、过路费、养路费、停车费等由汽车的管理者实报实销； 汽车的保险费由主管部门经理批准决定； 汽车的维修费：100元以内的由汽车的管理者实报实销 500元以内的由主管部门经理批准决定； 500元以上的上报总经理批准决定。 办公费用： 金额在100元以内的由使用方实报实销； 金额在500元以内的，使用方须事先提交“请购计划书”，经主管部门经理签字批准以后方可购买、报销； 金额在500元以上的须提交“请购计划书”，经主管部门经理签字上报总经理批准后方可购买、报销； 6．广告费用： 金额在2000元以内的由部门经理批准报销； 金额在2000元以上的须上报总经理批准决定。 7．其它费用： 其它费用如邮费、运费、搬运费等 金额在100元以内的，实报实销； 金额在500元以内的，由主管部门经理批准决定； 金额在500元以上的上报总经理批准决定。 8. 备用金借款： 员工借款，须到财务部门填写“借款单”，并逐项填写以下内容：借款人姓名、所属部门、借款日期用途、借款金额（要求填写大小写金额）。 金额在500元以内的，经主管部门经理批准后，财务方可借支； 金额在500元以上的，经主管部门经理签字上报总经理批准后，财务方可借支。 借款人员须在十内到财务部门销帐，报账后结欠部分金额应及时退回。按照“上不清下不借”规定，借款时，须在前次无借款的情况下方能再次借款。 9．材料报销 结算起点2000元以下（不包括2000元）的零星支出可使用现金，其它往来款项必须通过银行收支结算。 金额在1000元（包括1000）以上的，必须开增殖税发票 差旅费的报销： 出差前须提交“出差申请表”，经主管经理签字到财务处申请出差借款，差旅费报销须填制“差旅费报销单”，由主管部门经理签字上报总经理签字认可，到财务处报销。 1.出差乘座交通工具的规定： 出差乘座飞机、火车软席卧铺、轮船一二等舱，必须经总经理批准（注明单边或双边）；部门经理出差可乘座飞机（普通舱）、硬席卧铺、轮船（二等舱以下），一般人员出差可乘座硬席卧铺、轮船（三等舱以下）。 乘座火车从晚20：00到次日晨7：00时之间，在火车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧铺票，不够此条件的应购硬座票。 未请示违反者，则按实际查证后的票价给予核报。 2.出差住宿、交通补助、膳食补助标准 出差到北京、上海、广州、厦门、汕头、深圳、海口、拉萨、天津、呼和浩特、乌鲁木齐的补助规定： 总经理住宿费120元/天/人、交通补助20元/天、膳食补助40元/天； 部门经理（含市场人员）住宿费100元以内凭据报销，交通补助15元/天，膳食补助35元/天； 一般人员住宿费80元/天以内凭据报销、交通补助15元/天、膳食补助30元/天； 出差到重庆、湛江、北海、烟台、青岛、威海,郑州中等以上城市市区及其他省会城市市区： ①.总经理住宿费110元/天/人、交通补助15元/天、膳食补助30元/天； ②.部门经理（含市场人员）住宿费80元以内凭据报销，交通补助10元/天，膳食补助30元/天； 一般人员住宿费70元/天以内凭据报销、交通补助10元/天、膳食补助25元/天。 出差到以上所列城市以外的一般地级城市： ①总经理住宿费100元/天/人、交通补助10元/天、膳食补助25元/天； ②.部门经理（含市场人员）住宿费70元/天以内凭据报销，交通补