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论银行贷款风险的防范 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc439274265 论银行贷款风险的防范  PAGEREF _Toc439274265 \h 1  HYPERLINK \l _Toc439274266 第一部分??贷前调查报告评优标准及涵盖内容  PAGEREF _Toc439274266 \h 3  HYPERLINK \l _Toc439274267 第二部分??贷时审查报告评优标准及涵盖内容  PAGEREF _Toc439274267 \h 4  HYPERLINK \l _Toc439274268 第三部分??贷后调查报告评优标准及涵盖内容  PAGEREF _Toc439274268 \h 5  HYPERLINK \l _Toc439274269 第四部分 体系强化弱化风险——个人信用贷款业务的控制体系探讨  PAGEREF _Toc439274269 \h 7  HYPERLINK \l _Toc439274270 第五部分 企业贷款风险管理—财务分析法  PAGEREF _Toc439274270 \h 8  第一部分??贷前调查报告评优标准及涵盖内容　　贷前调查的根本目的是评价授信业务风险和收益，为信贷决策提供充分依据。贷前调查报告应符合以下几项要求：一、调查组织和调查过程符合内部控制要求；二、调查内容和要点完整、重点突出；三、调查方式合理有效；四、信息得到有效核实，符合客观公正原则；五、信息反映内容完整、数据准确、层次清晰；六、各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、索引完备、勾稽完整；七、调查责任可清晰划分和认定；八、风险评估全面、化解措施适当。　　根据以上八项要求，优秀贷前调查报告应涵盖以下内容：　　1、背景介绍　　（一）客户背景分析　　包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。对股东原则上应分析到终极控股股东。如客户股东为跨国集团客户时，应分析其境外公司的资信情况。如授信客户为集团客户，还应分析集团行业分类、集团组织结构、银企关系等。　　（二）业务背景分析　　分析客户申请授信的用途、种类、金额、期限，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金等。　　（三）项目背景分析　　对固定资产贷款，应分析项目的合规性、项目建设的基本内容作可行性分析。　　（四）产品及市场分析　　项目产品供求现状分析、产品供需预测和价格走势分析、营销能力评估、项目产品市场竞争能力评估。　　2、投资估算与融资方案评估　　项目总投资评估，包括固定资产投资评估与流动资金投资评估；项目融资方案评估，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对建设银行贷款的保障能力。　　3、财务效益评估　　选取财务评价基础数据与参数；计算销售（营业）收入、各项税费，进行利润测评；编制财务效益评估报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。　　4、不确定性分析　　包括盈亏平衡分析和敏感性分析。盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。　　5、银行相关效益与风险评估　　在合理预测项目贷款收益的基础上，就项目贷款对银行相关效益大小进行评估；在分析项目自身存在的风险的基础上分析和判断银行贷款潜在的风险，针对风险因素提出银行分散、转移、化解或减轻贷款风险的措施和建议。　　6、总评价　　在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论。总体评估结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明 第二部分??贷时审查报告评优标准及涵盖内容　　贷款审查报告是根据审贷分离原则，由独立的审查员在审查客户经理提交的授信分析报告、授信资料的基础上，出具的授信意见。授信审查报告应符合以下三项基本要求：一、框架清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则。四、主要风险点突出、化解措施适当。　　根据以上四项