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⑥ 大额存单 又称为大额可转让存单，是银行发行的一种固定面额、固定期限、可以在金融市场上转让流通的银行定期存款凭证。 固定面额，是指存单的面额有法律的限定，不得任意变更。 固定期限，为1个月、3个月、6个月、9个月和12个月。不得提前支取，不分段计息。 可以转让，存单所有者既可得到定期存款的利息收入，又使资金保持了一定的流动性。 ⑦ 子女教育信托 父母委托一家专业信托机构管理自己的一笔财产，并通过合同约定这笔钱用于支付子女未来的教育和生活费用。 积极意义：鼓励子女努力奋斗 防止子女养成不良嗜好 专业理财管理 规避家庭财务危机 从小培养理财观念 ⑧ 基金 基金是指通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。 基金分成不同类型，每种类型的收益和风险特征都不一样，因此在进行基金投资时，应根据自己的情况，确定投资哪种类型的基金。 （2）我国目前教育投资规划工具 ① 教育储蓄 ② 教育保险 ③ 助学贷款 ① 教育储蓄 教育储蓄是居民个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、中专、大专和本科、硕士和博士研究生）而每月固定存额，到期支取本息的储蓄。 开办对象：在校小学四年级（含）以上学生。 利率：享受整存整取利息。1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 额度：最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。 期限：存期分为1年、3年和6年，一生可享受3次。 优点 无风险，收益稳定，且较活期存款相比回报率高 局限 范围比较小，只有小学4年级以上的学生才能办理教育储蓄 规模非常小。教育储蓄的存款最高为两万元，因此，单凭教育储蓄无法满足孩子教育金的准备 不能分享到升息的好处 ② 教育保险 为孩子准备教育基金为目的的保险 优点： 范围广泛 有的教育保险也可分红 强制储蓄 投保人发生意外，保费可豁免 ③ 助学贷款 5.子女教育规划的原则 ⑴ 目标合理 ⑵ 提前规划 ⑶ 定期定额 ⑷ 稳健投资 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 一、工作与照顾子女之间的选择 二、家庭计划 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 一、工作与照顾子女之间的选择 当子女出生后，母亲是否要放弃既有工作，当一个专职的家庭主妇？ 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 1．夫妻各自的绝对所得额 假使双方各自的绝对所得额加起来不高，那么妻子仍然 不能放弃工作 倘若丈夫的绝对所得早已能满足家庭的基本生活需求，那么妻子可以考虑做一个全职的母亲 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 2．双方都工作时保姆费的机会成本 请保姆只适合那些高收入阶层 由净收益的观点来看，可以找出所得在多少金额以上，才值得妻子继续工作的损益平衡点 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 3．所得税 保姆费并不在扣除所得税的项目之中，所以在衡量自己是否应该继续工作时还要考虑所得税的因素 比如保姆费用为每月500元，假设所得税率为10%，则工作需获得的收入应至少为：500÷(1-10%)=556(元) 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 4．因上班而增加的额外支出 服装、化妆品、交通费 如果上班后每月服装化妆品500元，交通费50元，外出就餐费增加200元，保姆费500元，适用边际税率10%，则损益平衡税前薪资收入额=1250元÷90%=1389元。 第三节 家庭模式的选择及家庭计划 5.阶段性的不经济与长期性的经济展望 如果在考虑保姆费、上班后额外支出及所得税效果后，净所得并无增加甚至反而降低，为什么还是有那么多有幼龄子女的妈妈们宁可为职业妇女呢？ 设收入增加率抵销通货膨胀率，以边际税率13%来算(暂不考虑现值因素)： 小孩上幼儿园前的6年： 年保姆费=500×12=6000(元) 月增其他费用=500×12=6000(元) 此期间的税后工作收入=1000×12×0.87=10440(元) 阶段性年差额=10040-6000-6000=-1560(元) 此阶段共6年，总差额=-1560×6=-9360(元) 但如果休息6年再找工作不易，等于丧失未来不需保姆费后的实质年收入=10040元-6000元=4440元， 9360元÷4440元=2.1(年) 只要小孩上幼儿园，2年多以后增加的净收入就可以把过去6年的负差额赚回来，这6年的全职母亲的机会成本是以后的20年的净收入，为： 4440×20-9