财务管理内部协调制度.docVIP

财务管理内部协调制度 为充分发挥各职能部室在企业经营管理中的作用，有效地为全矿现代化管理和上级主管部门的决策、领导服务，提高企业管理水平和经济效益，特制定本管理制度。 一、生产调度室 逐日汇总上报每天的产量和掘进进尺完成数字，对影响生产任务完成的相关因素及时向矿领导汇报并向有关部门通报。于每月产量、进尺统计上报截止日会同计划(统计)、运销、财务部门对有关数字进行核对、核实、平衡，向矿长汇报并获得同意后上报。 二、煤炭运销公司 每天上午向矿长、分管矿长、总会计师报送前一天的煤炭销售日报，及发运日报，每月的最后一天编制出当月的产销存月报、煤炭销售月报(分品种)并提报生产自用煤数字，与财经部账面数字核对相符。向用户开据增值税专用发票、其他发票及结算清单，经财经部审查复核后作为向用户收取货款和作为销售核算的原始资料，据以进行相应的账务处理。财经部与运销公司密切配合，搞好货款结算，清理拖欠货款，避免呆坏账。同矿领导及分管有关部室一道进行煤炭库存盘点，做到产销存账实相符。 三、供应公司 每月三次与财经部结算发票。月底，将当月领料单及领用材料汇总表送交财经部并与财经部材料稽核员共同进行材料稽核。财经部根据稽核后的领料单编制材料分配表进行材料分配和价差分配。财经部配合供应公司每月对库存材料进行一次盘点(收发量大的每月两次)，做到账、卡、物相符。仓库材料账结存额应与财经部账面余额核对相符。财经部与供应公司配合管好材料的采购、货款支付与收付管理，压缩储备资金占用，按材料消耗定额控制支出，降低材料消耗和成本。 四、人劳部 每月2日上午下班之前，将上月职工工资、奖金、野外补贴的计算清册及发放汇总表送交财经部。财经部审核后据以发放并作为工资核算的原始资料，编制工资分配表，计提职工福利费、工会经费、教育经费。财经部与人劳部配合做好职工住房公积金、养老保险金及医疗保险金的扣、交、存工作。向财经部及有关部室、领导提报职工工资总额、人数、人员结构等相关资料。在矿进行本年度或下年度成本盈亏预测时，负责相关资料的测定。与财经部配合做好降低工资成本的管理工作。 五、机电科 于每月的最后一天将全矿用电分配表送交财经部，电力分配表在按煤炭生产和施工单位划分的同时，煤炭生产用电要划分到各生产区队和各地面单位，完善装表计量。财经部依据电力分配表进行用电分配的账务处理，与财经部一起进行电耗管理，降低用电成本。 对全矿设备实行账卡管理、牌板管理，建立主要设备履历簿，掌握设备的数量、状态、技术特征和使用情况，做好资产管理的相关工作。财经部配合机电科办理各项固定资产的增减变动手续，设置总账、明细账和卡片，做到账卡物相符。并按国家规定计提资产折旧，正确及时地报送固定资产报表及有关资料。 六、技术科 每月月初(1日)向财经部提报产量、进尺、产值等有关资料，财经部据以进行成本核算和填报会计报表。按集团公司、矿规定的时间编制月、季、年度生产计划和基本建设、专项资金年计划，向上级报送的同时，报送财经部及有关部室。财经部与技术科配合做好计划及预算的执行、分析、调整及决算工作，保证全矿经济健康运行。 七、财经部 宣传并贯彻执行国家财经法规、政策、制度、《两则》、《两制》及主管部门的行业政策；结合本矿生产经营特点和管理要求，制定并实施符合本矿实际的财务管理制度、办法，适应企业加强管理、提高经济效益的需要；集中管理、统一使用好全矿的货币资金，量入为出，按计划收支，满足安全生产及全面经济运营的需要；对全矿的成本、费用、利润等指标进行测算、分解、落实并进行分析、检查、监控，确保实现经营目标；按国家税法规定按时申报、缴纳各种税金，处理好与税务部门的关系，合理避税；按国家及集团公司有关会计工作规范化的要求，做好基础工作。及时、准确地编报月、季、年财务决算报表，如实反映企业财务状况及经营成果；参与全矿经营决策及相关经济合同、协议的研究审查，做好考核工作；正确处理财务与各职能部室的业务关系，协同配合做好各方面的管理，维护企业利益，提高企业整体管理水平。主持召开月经济分析会议。 八、其他职能部室按照各自业务职责范围协同财经部做好全矿经营管理方面的工作。