企业所得税征收方式鉴定表 长沙税务局各区.docVIP

附件1： 企业所得税征收方式鉴定表 纳税人识别号 经济类型 纳税人名称 纳税人注册地址 开发项目名称 开发项目地址 开户银行 银行账号 邮政编码 联系电话 上年收入总额 上年成本费用额 上年所得税额 上年征收方式 一、账簿及账户设置情况 项 目 纳税人自查 税务机关意见 项 目 纳税人自查 税务机关意见 合格 不合格 合格 不合格 合格 不合格 合格 不合格 1、总账 √ 2、现金日记账 √ 3、银行存款日记账 √ 4、应收账款明细账 √ 5、应付账款明细账 √ 6、应交税金明细账 √ 7、主营业务收入明细账 √ 8、主营业务成本明细账 √ 9、管理费用明细账 √ 10、营业费用明细账 √ 11、财务费用明细账 √ 12、开发产品明细账 13、固定资产明细账 √ 14、原材料明细账（有材料采购行为的） 15. 产成品明细账 √ 二、收入总额核算情况 项 目 纳税人自查 税务机关意见 合格 不合格 合格 不合格 1、收入项目应开票部分，已及时开具发票或其他合法凭证 √ 2、收入与开发产品明细账、产成品明细账数量、品种相符 √ 3、收入明细账金额与银行存款、现金缴款单及其他相关所列收入项目金额相符 √ 4、自建固定资产、股东分配开发产品等视同销售行为是否纳入收入总额；， 三、成本费用核算情况 项 目 纳税人自查 税务机关意见 合格 不合格 合格 不合格 1、记账凭证与原始凭证内容、金额相符 √ 2、记账凭证与相关明细账相符 √ 3、完工产品工程决算报告真实、完整 4、期间费用明细账完整 √ 5、开发成本分摊办法一致、合理 6、费用凭证有合法、真实票据，凭据完整、齐全 √ 7、费用的发生与现金、银行存款日记账及相关科目一一对应 √ 8、已销开发产品成本的结转与收入科目一一对应 9、成本计算单完整 √ 10、生产成本、制造费用及时归集 11、完工产品及时、足额登记 四、账簿、凭证和纳税资料的保存情况 项 目 纳税人自查 税务机关意见 合格 不合格 合格 不合格 1、凭证、会计账簿类 √ 2、月、季度、年度财务报告（资产负债表、利润表） √ 3、申报表、完税凭证、发票以及其他有关涉税资料 √ 五、纳税义务履行情况 项 目 纳税人自查 税务机关核实 上年度应纳税所得额占收入总额的比例 六、征收方式确定 各方意见 查账征收 核定征收 签章 纳税人 意 见 √ 2012年 5 月 13 日 调查人 意 见 年 月 日 主管科(所)长 （分局长） 意 见 年 月 日 税政科科长 意 见 年 月 日 主管局长 意 见 年 月 日 市局审批 意 见 年 月 日 注： 1、以上内容在符合的项目中打“√”； 2、本表一式四份，纳税人征收科(所)、、税政科、市局各存一份。  --- 3 ---