形式公平与运行效率的替代效应水.PDFVIP

乞垂音石象2o4年第3期 形式公平与运行效率 的替代效应水 — — 基于实质公平的养老改革 邹铁钉 叶 航 内容提要 ：本文构建 了一个公平决策模型，对养老保险体系在形式公平和运行效率之 间的替代效应及实质公平性进行 了分析 ，并利用 1978--2012年间的数据对 中国养老保险 体系进行 了经验检验。研究发现，考虑劳动生产率增长率的替代效应要大于不考虑的情 形，当个体之 间存在较大的劳动生产率差异时，实施差异化的缴费政策有利于提高个人维 度上 的实质公平性。替代效应还与人 口结构有关，当人 口老龄化较为严重时，降低统筹比 率有利于提高制度维度上的实质公平性。经验检验显示，基金制和统账结合制 的实质公 平性在个人维度上的变化趋势要优于在制度维度上的变化趋势。而现收现付制在个人维 度和制度维度上的变化趋势则相反。养老改革必须权衡实质公平性在个人维度和制度维 度上 的此消彼长 ，只有 当提高统筹 比率所带来的实质公平性在制度维度上的增加值大于 在个人维度上 的减少值 时才是可取 的。同样 ，只有 当降低统筹比率所带来 的实质公平性 在个人维度上 的增加值大于在制度维度上的减少值时才是可取的。 关键词：养老保险 公平 效率 替代效应 养老改革 一 、 引 言 养老保险体系对社会财富的再分配是老年人获得退休保障的根本途径。而再分配功能却是一 把双刃剑 ，需要在公平和效率之间作 出取舍。在民众心 目中，养老保险体系的分配公平性 比运行效 率更为重要。公平 的收入分配是对一个合理制度提出的起码要求 (阿马蒂亚 ·森 ，2006)，分配公 平有形式公平和实质公平 之分 ，其中形式公平更多地追求分配结果的均等化 ，却不重视参保者对 养老保险体系的缴费贡献 ，而实质公平则更多地追求参保者在缴费贡献与养老金 收益 比上的一致 性 ，从而在公平 中注入了能起到激励作用 的效率性元素。养老改革应将提高福利分配 的实质公平 性放在第一位 ，根据人 口结构等 因素的变化及时调整再分配政策，以提高整个社会 的福利水平。 英 国著名历史学家托马斯 ·福勒认为 ，不能根据环境变化及时改变公平规则 的制度是最大的 不公平 (Bailey，1874)。养老保险制度应根据人 口结构 、劳动生产率和劳动力供求结构 的变化 ，对 再分配的强度和深度 进行调整 ，以改善养老福利分配的实质公平性。无论是因人 口老龄化而不 十 邹铁钉 ，浙江大学经济学院，浙江大学跨学科社会科学研究中心 ，邮政编码 ：310027，电子信箱 ：zoutieding@163．com；叶航 (通讯作者)，浙江大学经济学 院，浙江大学跨学科社会科学研究 中心 ，邮政编码 ：310027，电子信箱 ：yehang@china．corn。本研 究得 到国家社会科学基金重点项 目(批准号 ：13AZD061)的资助。感谢复旦大学封进教授给予 的无私帮助。感谢匿名审稿人 的宝贵建 议 ，当然文责 自负。 ① 比如为应对人 口老龄化而降低统筹比率的行为有利于减轻工作者的养老负担和保障退休者的养老权益便是增强实质公 平性的具体表现。而如果固守统筹比率和再分配规模不变，则会增加工作者的养老负担和损害退休者的养老权益，这便是形式公 平 的具体表现 。 ② 再分配强度是指统筹分配的比例以及缴费和养老金标准是否统一。再分配深度是指再分配的覆盖面，包括代内及代际 再分配。 115 邹铁钉 、叶 航 ：形式公平与运行效率的替代效应 得不通过降低再分配的强度和深度来提高财务预算 的可持续性 ，还是因劳动生产率个体异质性的 扩大而不得不通过差异化 的缴费政策来保障低收入者 的养老权益 ，都能增强制度的实质公平性 。 如果在人 口老龄化 日益加深的背景下固守形式公平 ，继续坚持大规模的再分配政策 ，不但会让养老 财政陷于崩溃 ，而且理性的参保者也无法获得安全的投资收益。同样 ，如果在就业压力和劳动生产 率的个体异质性都很大的背景下 固守形式公平 ，继续奉行