商业银行操作风险成因及识别研究.pdfVIP

商业银行操 作风 险成 因与识 别研 究 T h e R e sea r e h o n th e o r ig in a t io n a n d Id en tfii e a t io n o f C o m m er e ia l B a n k ，5 O P er a t io n a l 几 sk 学位 申请 人 : 年 级 : 2 0 0 7 学，科 专 业 : 研 究 方 向 : 指 导 教 师 : 定 稿 时 间 : 2 0 0 9 年 1 1 摘 要 摘 要 20 世 纪末 ，当大 多数 银 行 和 巴塞 尔委 员会 仍将 关 注 的 目光 聚焦 于信 用 风 险和 市 场 风 险之 时 ，国 际金 融 业 发 生 的一 系 列 银 行 倒 闭案 引起 了世 界 的震 惊 ， 特 别 是 1995 年 巴林 银 行 的破 产 倒 闭给 全 球金 融业 敲 响 了警 钟— 操 作风 险 正 在 成 为金 融机 构 面 临 的重 大 风 险之 一 。2004 年 ， 巴塞 尔 银 行 监 管委 员会 在 新 资本协议 中明确将操 作风 险列为继市场风 险和信用风 险之后 的第三大风 险 ， 并 纳 入 资本 监 管范 畴 。根 据 新 资本 协 议 ，为应 付 操 作 风 险可 能 带来 的损 失 ， 银 行 也要 像 对 待信 用 风 险和 市场 风 险那 样 ，对 操 作 风 险保 有 最低 资本准 备 。 20 05 年 3 月 中 国银 监 会 印发 了 《关 于 加 大 防范操 作 风 险工 作 力度 的通 知 》，国 内银 行 业 界 也 开始 关 注 操 作 风 险 的管 理 。从 操 作 风 险给 国 内外 银 行造 成 的损 失 和 危 害 程 度 来 看 ，加 强 操 作 风 险 管 理 是 当前 商 业 银 行 生 存 和 发 展 的 内在 必 然 要 求 。 作 为操 作 风 险 管 理 的基 础 和 前 提 ，如 何 准 确 及 时 的对 操 作 风 险进 行 识 别 并 分 析 其 成 因至 关 重 要 。在 社 会 经 济 蓬 勃 发 展 的 21 世 纪 ，为 了适 应 金 融 全 球 化 的发 展 ，迎 接 经 济 金 融 全 球 化 的挑 战 ，商 业 银 行 不 断 开 发 市 场 、拓 展 业 务 ， 将 先 进 的科 学 技 术 引入 银 行 的经 营 之 中 。商 业 银 行 在 发 展 的 同 时 必 然 面 临 更 大 的风 险 隐 患 ，操 作 风 险必 然 以各 种 形 式 渗 透 到 商 业 银 行 经 营 管 理 的各 个 业 务 部 门 。本 文 主要 从 商 业 银 行操 作 风 险发 生 多个 维度 ，剖 析 商 业 银 行操 作 风 险 发 生 的根 源 ， 以此 为 基 础 找 出今 后 操 作 风 险 管 理 的重 点并 提 出一 些 切 实 可 行 的 对 策 和 建 议 。 本 论 文 大 致 可 以分 为 以下 五 个 部 分 : 第 一 部 分 是 导论 ， 以近 些 年 来 国 内外金 融 机 构 发 生 的操 作 风 险损 失 案 件 引 入 ，洞 悉 当前 国 内外 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 的现 状 ，并 对 国 内外 学 者 关 于 操 作 风 险 管 理 的研 究 成 果 进 行 了综 述 。导 论 部 分 主 要 是 对 论 文 研 究背 景 和 前 商业 银 行 操 作 风 险成 因与 识 别 研 究 提 的一个 交代 。 第 二 部 分 是对 操 作 风 险 管 理 相 关 理 论 的概 述 。 首先 对 操 作 风 险概 念 进 行 界 定 ， 明确 操 作 风 险 的概 念 是对 包 括 操 作 风 险 在 内的一切 风 险进 行 有 效 管 理 的前 提 。国际公认 的操 作风 险定义 是 《新 巴塞 尔 资本 协 议 》 公布 的 “由于