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商业银行分支机构绩效评价实证研究 E m P ir iea l R e se a r eh o n P erfo rm a n c e a P P r a isa l o f C o m m er eia l b a n k b r a n eh e s 学位 申请人 : 年 级 : 2 0 0 7 学 科 专 业 : 研 究 方 向 : 指 导 教 师 : 定 稿 时 间 : 2 0 0 9 一1 1一2 7 中文摘要 中文摘要 自2007 年 以来我 国金融业全面对外 开放 ，迎来 了我 国商业银 行前所 未有 的机遇和挑 战 。现今银行业 竞争 日趋激 烈 ，如何有 效评 价 商业 银行经 营业 绩 已经受到越来越 多 的重视 。 绩效评价 一般而 言具有 四个 方面 的基本 功 能 。一 是判 断功 能 ，二是预测 功 能 ，三 是选择 功 能 ，四是导 向功 能 。其 中导 向功 能最 为重要 ，在评价 功 能 中 居于核心地位，另三个功能是导 向功能的基础和过程 。绩效评价 的导 向功能是 通 过 评价 指标来 实现 的，既可 以通 过评价 体系来 实现 。 我 国的商业 银 行 绩 效评 价 分 为 内部 绩 效评 价 与外部 绩效评 价 。 内部 绩 效 评价 是指银 行董事会要求制 定并实施 的绩效评价 ，是对 管理者经 营业 绩 的考 评和监 督 ;我 国的外部 绩效评价主要 是指监 管部 门为监督银行运 营状况而进 行 的 。 内部评 价 可再 细 分 为几种 。如根据 评 价对 象和 评 价 功 能来划 分 ， 比如 说 分 支机 构 的评价 既纵 向评 价 ，对 职 能部 门的评 价 即横 向评 价 ，对 员工 的评 价 以及对 主 管人 员 的评 价等 。 目前 大 部分相 关课 题 是 围绕 商业银 行 总行 的经 营 业 绩进 行 绩 效评 价 ，关于如何对 商业 银 行 分支机 构进 行 有 效 的绩 效评 价 则相 对 较 少 。而 我 国实行 的是 自上而 下 的分支 行 制 ，总行 是一 级法 人 ，其 分 支 行 不 具备独 立 法 人地位 ，故 一些 指标 无 法 直 接应 用 于商业 银 行分 支机 构 的绩 效 评 价 ，尤其 一些指标 对其 分支 行 可操 作性 不 强 ，对 其 分支 行 没有 多大 实 际意 义 。绩 效考 核体 系作 为银 行经 营 管理系 统 的重要 一环 ，是银 行业 改革 的推 动 力量 ，也 是银 行 业 战 略调 整 的有 力 工 具 。如 何 发挥 更 大 更 积 极 的作 用 ，最 大 程 度 增 加 银 行 价 值 ，提 升 核 心 竞 争 力 ，成 为摆 在 管理 面 前 的一 大 课 题 。 国 内 银 行业在 目前竞 争激 烈且 风 险加 剧 的金 融环 境 中，很难 再利 用 传 统 的绩 效衡量 指标作 为 唯一绩 效管理工 具 。 笔 者 认 为平衡 记 分 卡 是 目前 最 先进 最 能全 面 反 映商业 银 行 分 支机 构 的绩 效考 核 办法 。本文 以四川省农业 银 行 X 县支 行 为研 究对 象 ，首先 阐述 了绩 效考 商业 银行分支机构绩效评价实证研 究 评 相 关理论 ，将 传 统 的 四种 绩 效考 核 方 法 与平衡记 分 卡进 行 了一 一对 比，指 出 了传 统方法 的不足 以及平衡记分卡 的优 势所在 。对 x 支行实施平衡计分卡 的 必要性进 行 了分 析 ，并详细介 绍 了平衡计 分卡模 型 。进而 综合运用这些 理论对 目前 中 国商业 银 行 实施平 衡计 分 卡 的可行性进 行 了分 析 。并试 图为实证对 象 绘制 了平衡记分卡 ，并与薪酬激励机制进 行挂钩 。最后分析 了平衡计分卡在 X 支行 的应 用过程 中可 能存 在 的障碍 并针对 实施 中存 在 的障提 出了解 决对 策 ，并对 我 国国有 商业银行绩效考核体 系 的借鉴 意义 。 本 文正文分 为 四章 。主要研 究 内容如下 : 第 一 章节 为 引言 ，主要介 绍本文 的写作