山东能源集团资金管理方案v.doc

山东能源集团资金集中管理系统 实施方案（征求意见稿） 编制时间：2011.09  第1章 项目概述 5 1.1 集团简介 5 1.2 现状分析 5 1.3 项目目标 8 1.4 项目范围 9 第2章 总体规划 11 2.1 资金管理机构设置 11 2.2 资金管理模式 12 2.3 财务核算 12 2.4 岗位设置 14 第3章 账户管理 15 3.1 银行账户 15 3.2 内部账户 16 3.3 账户管理功能 18 第4章 资金预算管理 21 4.1 管理制度 21 4.2 资金预算编制流程 25 4.3 资金预算管理功能 25 第5章 资金结算管理 27 5.1 收款管理 27 5.2 付款管理 33 5.3 资金调度 45 5.4 自主付款 46 5.5 内部转账 47 5.6 内部定期存款 49 5.7 内部协定存款 53 5.8 银行定期存款 54 5.9 资金计息 55 5.10 日清 55 第6章 信贷管理 56 6.1 信用管理 56 6.2 贷款管理 57 第7章 票据管理 66 7.1 信息登记管理 66 7.2 实物上缴管理 69 第8章 银企直联 76 8.1 概述 76 8.2 银企互联平台操作流程 77 8.3 实施工作任务分解 77 第9章 项目实施与服务 80 9.1 实施规划 80 9.2 各阶段详细说明 80 9.3 项目实施组织 86 文档说明 此文档集团管理系统 文档类别 本 简称与术语定义 集团有限公司 新汶矿业集团有限责任公司 （集团）有限责任公司 临沂矿业集团有限责任公司 淄博矿业集团有限责任公司 肥城矿业集团有限责任公司 龙口矿业集团有限公司 二级资金中心：新矿集团资金中心，枣矿集团资金中心，淄矿集团资金中心，临矿集团资金中心，肥矿集团资金中心，龙矿集团资金中心 浪潮集团：浪潮集团有限公司 项目概述 集团简介 山东能源集团有限公司是经山东省委、省政府批准，由新汶矿业集团有限责任公司、枣庄矿业（集团）有限责任公司 山东能源集团将围绕建设国际化、现代化大型企业集团，以传统能源与新型能源为基础性主导产业，大力发展现代物流、装备制造和现代服务业，创新发展煤化工、医疗健康等产业，为山东经济社会发展和中国能源事业不断做出新的贡献。 能源集团组织架构如下表所示： 现状分析 权属单位资金管理状况 目前六家矿业集团均有独立的资金结算中心，其中一级结算中心7家、具有一定结算职能的资金科3家、办事处9家。各结算中心作为所属集团公司一个专门的资金管理部门，负责所属单位的日常资金结算、调度，代表本集团筹措、协调、规划、调控资金。通过构建资金管控平台，对资金进行集中化管理。 1．账户管理情况 1.外部银行开户情况 六家矿业集团对账户控制较为严格，银行账户的开设均须经过本集团审批。截止7月末，六家矿业集团开户银行共有30余家，总银行开户数量为1456户，其中工农中建四大国有银行开户数为997户，占全部开户数的68.5%，其次为各地商业银行、信用社、招行、民生银行等。从分单位看，新矿集团开户577个，枣矿集团开户265个，淄矿集团开户195个，肥矿集团开户151个，临矿集团开户181个，龙矿集团开户87个，具体如下表： 2.结算管理情况 从调研情况来看，基本分两种情况： 资金实现 “收支两条线”管理，其中，新矿集团、淄矿集团、临矿集团只允许所属单位开设收入、支出两个账户及税收专户等特殊账户，六家矿业集团公司采用严格资金预算和大额资金支付审批制度，对支付资金严格控制，特别是新矿集团资金实现了高度集中，成员单位的内外部结算统一由结算中心办理，对成员单位的支出预算实现了按支付的单位明细控制。 “统收统支管理”，代表是枣矿集团，肥矿、龙矿近似。枣矿集团紧密层单位资金直接归集到集团资金科，资金科再根据预算情况拨付到各单位在结算中心的内部账户；肥矿集团结算模式与枣矿集团有些相似，大部分收入直接纳入集团公司，少量资金通过网银不定期划转到本集团公司银行账户，支付时根据预算统一支付或下拨；龙矿集团目前只对除驻外单位、改制单位及龙海煤炭配送公司以外的单位实现资金集中管理，其成员单位不再单独开始外部银行账户，龙矿集团公司按照预算对资金收支进行严格管理。 2．信贷管理情况 六家矿业集团银行融资均由各集团统一管理，包括授信管理，各集团及成员单位的贷款管理，均须经过各集团公司严格的审批程序。内部融资需要经过严格内部贷款程序，或是通过委托贷款来进行，同时通过内部贷款责任制来进行考核。 其中对外贷款管理中，新矿集团、枣矿集团、淄矿集团等采用统借统还的方式。临矿集团下放了非煤单位的融资管理权限，采用审批报备的方式，经批准后由资金使用单位自行办理。 3．承兑汇票管理情况 六家矿业集团均对票据实现了集中管理，这里的票据是指银行承兑汇票，对