模块四 初始年运作.ppt

模块四 初始年运作 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 初始年运作 向其他企业购买成品/出售成品 出售厂房 更新应收款/应收款收现 向其他企业购买原材料/出售原材料 季初现金盘点 制定新年度计划 新年度规划会议 开始下一批生产 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 更新生产/完工入库 下原料订单 原材料入库/更新原料订单 更新应付款/归还应付款 更新短贷/支付利息/获得新贷款 支付应付税 参加订货会/登记销售订单 ★ 1、每年运行流程 现金收入合计 现金支出合计 计提折旧 支付租金/购买厂房 支付设备维护费 新市场开拓/ISO认证投资 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 其他现金收支情况登记 支付行政管理费 结账 期末现金对账 产品研发投资 按订单交货 -1 毛利 成本 32 销售额 2Q 账期 6 数量 P1 产品 本地 市场 XXX 订单号 2、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 向其他企业购买成品/出售成品 出售厂房 更新应收款/应收款收现 向其他企业购买原材料/出售原材料 季初现金盘点 制定新年度计划 新年度规划会议 开始下一批生产 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 更新生产/完工入库 下原料订单 原材料入库/更新原料订单 更新应付款/归还应付款 更新短贷/支付利息/获得新贷款 支付应付税 参加订货会/登记销售订单 ★ 18 ★ -2 ★ ★ ★ -1 ★ ★ ★ 10 ★ -1 ★ ★ ★ ★ ★ 22 ★ -1 ★ ★ 32 2、每年运行流程 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ -1 -1 ★ 现金收入合计 现金支出合计 计提折旧 支付租金/购买厂房 支付设备维护费 新市场开拓/ISO认证投资 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 其他现金收支情况登记 支付行政管理费 结账 期末现金对账 产品研发投资 按订单交货 ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ -4 -4 ★ (4) ★ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ -1 -1 -1 -1 ╳ ╳ ╳ ╳ 15 -2 -1 -2 ╳ ╳ ╳ 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 42 -1 0 0 3、填写商品核算统计表 20 20 毛利 12 12 成本 32 32 销售额 6 6 数量 合计 P4 P3 P2 P1 4、填写费用明细表 9 合 计 其 他 P2（ ） P3（ ） P4（ ） 产品研发 □ISO9000 □1SO14000 ISO资格认证 □区域 □国内 □亚洲 □国际 市场准入 转产费 租 金 4 保养费 1 广告费 4 管理费 备注 金额 项目 32 35 + 销售收入 2 3 = 净利润 1 1 - 所得税 3 4 = 税前利润 +/- 额外收入/支出 4 4 +/- 财务收入/支出 7 8 = 支付利息前利润 4 4 - 折旧 11 12 = 折旧前利润 9 11 - 综合费用 20 23 = 毛利 12 12 - 直接成本 本年 上年 105 64 3 11 50 41 1 0 0 40 年初 107 49 9 40 58 2 6 8 0 42 本年 = = + + + = + + + + + 负债+权益 所有者权益 年度净利 利润留存 股东资本 权益 负债合计 1年到期的长贷 应交税 应付款 短期负债 长期负债 负债+权益 40 20 + 现金 107 105 = 总资产 66 53 = 固定资产合计 2 + 在建工程 14 13 + 机器设备 50 40 + 土地和建筑 固定资产 41 52 = 流动资产合计 3 + 原料 1 6 + 成品 0 8 + 在制品 0 15 + 应收款 本年 年初 资产 损益表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 请大家做好准备 现在由各组自己经营 牢记以下两点： 1. 股东更换管理层的原因： 生产设备落后； 产品、市场单一； 经营保守，企业发展缓慢。 2. 股东期望： 投资研发新产品、开拓新市场，形成多元化的产品、市场格局； 淘汰落后产能，采用现代化的设备，提高生产能力。 转变经营思路，加强管理，提升企业市场地位，提高经济效益，获取更多利润。