财务资金操作手册.docx

中建七局安装工程有限公司工程项目财务资金操作手册01 营销费用的支付与核销文件编号CSCEC7BF—01文件修订第0次修订第一章营销费用的支付与核销1 关注点1.1 营销费用的支付采取“一事一议”的原则。1.2 营销费用根据营销工作开展情况分次支付。1.3 营销费用总金额超过5万元时，由公司相关会议研究决定。1.4 营销费用采取“谁受益谁承担“的原则。2 管理流程2.1 营销费用的支付：经办人→部门负责人→分管领导→财务部经理→总会计师→总经理2.2 营销费用的核销：2.2.1 以公司总部为主体运作的项目：经办人→部门负责人→分管领导→财务部审核→总会计师→总经理2.2.2 以事业部为主体运作的项目：经办人→事业部部门负责人→事业部分管领导→事业部财务部审核→事业部总会计师→事业部经理3 具体操作3.1 营销费用的开支主要是项目前期运作发生的差旅费、招待费、考察费、购买预审文件、招标文件费、标书制作费、业务咨询费、外聘专家费、编制标书的劳务费及其他费用。3.2 营销费用的支付采取“一事一议”的原则。3.3 营销费用总金额超过5万元时，由公司相关会议研究决定。3.4 营销费用根据营销工作的开展情况由公司分管营销领导掌握，分次支付。3.5 营销费用的处理采取“谁受益谁承担”原则。中标项目营销费用纳入项目成本，冲抵营销奖励，并在编制现场经费预算时予以充分考虑;未中标项目营销费用纳入公司、事业部两级机关管理费用。3.6 营销费用应在发生时先将费用进行归集，于项目中标后一次性计入项目成本。3.7 营销费用的开支在公司及事业部财务部建立台账，按照营销项目实际使用情况逐笔登记。3.8 其他未尽事项，执行《中建七局安装工程有限公司市场营销奖励（暂行）办法》（建七安市【2011】1号）。3.9 附表1：营销费用开支台账中建七局安装工程有限公司工程项目财务资金操作手册02 营销奖励的支付与核销文件编号CSCEC7BF—02文件修订第0次修订第二章营销奖励的支付与核销1 关注点1.1 营销奖励由公司市场营销部主导。1.2 营销奖励经总经理办公会批准后实施。1.3 考虑项目盈利的不确定性，营销效益奖励分段提奖、分段兑现。1.4 营销奖励最终由受益项目计入项目成本。1.5 营销奖励在扣除项目营销费用后必须交纳个人所得税。2 管理流程2.1 营销奖励的支付2.1.1 以公司总部为主体运作的项目：市场营销部（基础设施部）→分管领导→财务部审核→总会计师→总经理2.2.2 以事业部为主体运作的项目：事业部→市场营销部（基础设施部）→分管领导→财务部审核→总会计师→总经理3 具体操作3.1 营销奖励的对象为：在中标项目的市场营销活动中，为项目运作付出劳动的营销团队成员及其他成员。3.2 营销奖励由公司市场营销部主导。3.3 营销奖励经总经理办公会批准后实施。3.4 考虑项目盈利的不确定性，营销效益奖励分段提奖、分段兑现。3.5 营销奖励最终由受益项目计入项目成本，在现场经费预算中增加子项目。3.6 营销奖励在扣除项目营销费用后必须交纳个人所得税。3.7 商务部门在编制项目责任成本时，充分考虑营销奖励部分。3.8 其他未尽事项，执行《中建七局安装工程有限公司市场营销奖励（暂行）办法》（建七安市【2011】1号）。中建七局安装工程有限公司工程项目财务资金操作手册03 投标保证金及投标保函文件编号CSCEC7BF—03文件修订第0次修订第三章投标保证金及投标保函1 关注点1.1 通过投标评审，公司同意投标。1.2 公司垫付投标保证金、保函保证金，无息。1.3 公司市场营销部、基础设施部、各事业部为办理投标保证金、保函责任部门，负责回收。2 管理流程2.1 申请单位→分管领导→资金部→总会计师→总经理→董事长2.2 审批权限投标保证金（借款）： 0＜借款≤100万元总经理审批；100＜借款≤1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；借款＞1000万元由董事会研究决定。投标保函：0＜保额＜500万元总经理审批；500≤保额＜1000万元总经理办公会研究决定，董事长审批；保额≥1000万元董事会研究决定。3 具体操作3.1 投标保证金3.1.1 由经办单位凭公司审批的项目信息备案表，确定保证金金额，申请借款报告（详见第八章项目借款管理），流程审批完毕后资金部按经办单位提供的信息、要求办理。3.1.2 注意事项：具体转款时间、转出账户是否为基本户、是否为公司注册地账户、招标单位账户信息，投标结束及时退还。3.2 投标保函3.2.1 申请报告。根据招标文件要求，经办单位以书面形式向资金部提出申请报告，内容包括：工程项目名称、甲方名称（受益人）、投标保函金额、保函办理期限