内控自评管理办法.doc.doc

*******有限公司 内部控制自我评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为了促进*******有限公司（以下简称“公司”）内部控制体系的有效运行，全面评价公司内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制评价指引》，特制定本管理办法。 第二条 内部控制自我评价工作的具体实施由审计部牵头组织，风险管理部协同合作，内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。 第三条 根据《企业内部控制评价指引》的相关规定，公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 工作职责 审计部是内部控制自我评价的牵头负责部门，主要职责包括：1）制定内控自评工作计划；2）根据各部门填写的内控自评底稿选择独立复评的范围；3）执行独立复评内控，将自评结果与相关部门和管理层进行沟通汇报；4）综合分析控制缺陷并形成内部控制自我评价报告，交审计委员会审阅；5）负责督促各部