澳大利亚的反洗钱立法.PDF

澳大利亚的反洗钱立法 澳大利亚没有像美国《洗钱控制法》那样的专门性反洗钱立法，其反洗钱立法体系也是 由交易报告、洗钱犯罪等在不同法律中规定的各种反洗钱制度所组成。 （一）1988 年金融交易报告法 与美国一样，澳大利亚也建立了一个对金融交易信息进行报告的体系和制度。澳大利亚 于1988 年制定了《1988 年金融交易报告法》（Financial Transaction Reports Act 1988 ），明确 了交易报告的种类、程序、法律责任、与账户有关的规定、报告信息的保密、金融情报机构 的职责、对案件的调查等。 1 交易报告 该法主要规定了5 种交易报告，即大额现金交易报告、跨境现金转移报告、针对律师等 专业人士的大额现金报告、可疑交易报告、跨国转移资金报告。 （1）大额现金交易（Significant Cash Transaction ）按照该法的规定是指金额超过1 万 美元的用现金结算的交易。当交易者从事了这类交易时，应当在报告期限前就该项交易的报 告做好准备并与澳大利亚交易报告分析中心（AUSTRAC ）就报告内容取得联系。AUSTRAC 规定了该报告的格式和应有的内容，并且在正式报告以前，该报告的副本应该被寄至 AUSTRAC 处。在这里有进行大额现金交易报告的主体被称为“现金交易者（Cash Dealer ）”， 按照该法的解释，它包括以下主体：金融机构、法人、保险商或保险中间商、从事证券业务 的金融机构、信托的受托人或管理人、开出、买卖、支付支票或汇票的人、黄金交易商、为 他人的利益收集和保存现金的人、为他人利益兑换现金的人、为他人的利益进行跨境电子转 账的人、运送现金的人、为在澳大利亚的人提供在境外使用资金服务的人、为在澳大利亚以 外的人提供在境内使用资金服务的人、经营博彩业的人等。 （2 ）跨境现金转移（Transfer of Currency Into or Out of Australia ）是指将现金运送出澳 大利亚或将现金运进澳大利亚。当一个人收到由在境外的人带来超过1 万美元的澳大利亚货 币或外币时，他就应当向 AUSTRAC 进行报告。对于这种跨境现金转移的报告应该按照 AUSTRAC 所规定的格式进行报告，并且包括与该现金转移有关系的内容，再由报告人签名 送交给 AUSTRAC 或者澳大利亚海关官员。这些报告应该在现金被计划运送前或者实际运 送前提交。同时还规定进行运送旅客的经营性客运工具，如飞机、轮船等，如在检查旅客行 李中发现有应报告数额以上现金的，不需要进行报告；对于经营性的货物运输，当承运人发 现货物中有超过报告数额的现金时，也不需要报告，除非托运人明确告知其货物里面有现金。 该法第15 条规定：当把1 万美元以上的现金或外币运出或运进澳大利亚，同时又不按 照规定进行报告，则违反了报告义务，要按澳大利亚刑法典第 6 节第 1 条的规定，处以 2 年以下有期徒刑。 （3 ）由律师提交的现金交易报告（Cash Transaction Reports by Solicitors ）。如果一项大 额现金交易有律师参与，或是律师作为交易中的一方，或者由律师协助进行，则该律师、律 师事务所或合伙人必须在报告期限以前准备报告并与 AUSTRAC 取得联络，就报告的格式 和内容加以确认。 （4 ）对可疑交易（Suspect Transactions ）的报告。当现金的交易者是交易的参与方，并 且确信这项交易可能与对逃税或试图逃税的调查有关，或与对违反联邦和州法律的犯罪进行 的调查有关，或为了执行1987 年《犯罪收益法》的规定时，他们就应该马上与AUSTRAC 取得联系并准备向其报告。当交易者怀疑该交易可能是为恐怖融资做准备或有证据表明该交 易可能与对恐怖活动的调查、起诉有关时，他们也应该提交可疑报告。他们在向有关机关提 交了可疑报告之后，不能向其他人透露该可疑交易已经被报告、被提交的信息内容和其他有 可能导致别人知晓可疑交易被报告的信息，也不能自行保留这些信息。违反此保密规定的将 被判处两年以下有期徒刑。 （5 ）跨国资金转移的报告（Reports of International Funds Transfer Instructions ）。当一个 在澳大利亚的交易者作为一笔汇出境的跨国资金的传送方或汇至境内的跨国资金的接收方 时，他必须在收到或者传送该资金后的14 天之内按照规定提交报告。 2 账户管理 （1）开设账户 当一个人