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完善中小企业信用担保体系一点思索[关键词]中小企业：信用担保；理论分析 中小企业信用担保经历十余年的发展历程，为许多中小企业的融资提供了帮助。产生了巨大的社会和经济效益。中小企业融资难是阻碍我国经济发展的主要难题之一，发达国家经济发展的实践证明，没有中小企业的迅速发展就不可能实现整体经济的快速稳定成长。由于中小企业的特性，资金瓶颈一直是限制中小企业发展的核心问题。发达国家在解决中小企业融资难题上进行了长时间的探索。建立了一套行之有效的运作机制。其中建立科学的中小企业信用担保体系。就是解决中小企业融资难题的重要措施之一。结合我国的具体情况，借鉴发达国家的成功经验，建立科学的中小企业信用担保体系，是我们面临的一个重要任务。 一、信用担保体系的构成 各类中小企业信用担保机构及发展现状。按照国务院办公厅国办发[2000]59号《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》的基本要求和指导意见的基本框架，我国中小企业信用担保体系建设的实践模式，归纳起来包括政策性担保、互助性担保和商业性担保等三种模式。 政策性担保机构，是政府为扶持中小企业而建立的不以营利为主要目的担保机构。近年来。政策性担保机构在所有担保机构中所占比例有下降趋势。商业性担保机构。是民间投资的，以营利为主要目的的担保机构。互助性担保机构。是中小企业为缓解自身贷款难，而自发组建的担保机构。 我国中小企业担保的实践，最初就始于企业互助担保基金会。近年来。互助担保远远落后于政策性和商业性担保的发展，只是在浙江等经济发达地区发展较快。 发达国家在建立中小企业信用担保体系，解决中小企业融资难问题上，采取了以政府为中心。以市场为导向。通过多种资源的整合。全方位制定政策措施的战略，收到了很好的效果。这个成功的经验对我国具有重要的借鉴意义。 二、我国中小企业信用担保体系的理论分析 图中，横轴表示营业额，纵轴表示企业的利润。我们可将中小企业可分为如图所示的四类。处在区间I的企业是初建类企业。这些企业的特征是：营业额一般，利润较高。它们不适合成为商业银行长期贷款的对象。需要信用担保支持。 处在区间II的企业属于利润好并信守承诺的(蓝筹)企业。这些企业的特征是：营业额及利润很好。这些企业通常都有足够的财产为它们所需的银行贷款进行抵押，并不特别需要信用担保机构的支持。 处在区间Ⅲ的企业是平稳发展的(成熟)企业。其特征是：营业额较高，利润较差，但也有足够的财产作为抵押，来提供给它们所需的银行进行贷款，通常也不需要信用担保机构的支持。 处在区间Ⅳ的企业是转向型的企业。其特征是：营业额及利润都很差。若不进行适时的转变及改造，将越来越不适合作为商业银行的客户。对这类企业。信用担保机构的担保显得极为重要。 图中的箭头显示了区间Ⅰ的企业可以向区间Ⅱ的方向转化。区间Ⅱ的企业可以转化为区间Ⅲ的企业并最终转向区间Ⅳ。 对于区间Ⅱ的企业。银行对其有着良好的商业前景预期。对于Ⅲ的企业，在长期的合作中，银行已收集了所有必要的相关资料，与他们打交道的成本较低；且两类企业都能够提供足够的财产作为贷款抵押。因此。处于区间Ⅱ和区间Ⅲ的企业是银行关注的重点客户群。 对于区间Ⅰ和区间Ⅳ的企业，由于高比率的倒闭率和违约率、市场前景不明朗、缺乏能够满足银行要求的抵押担保品等原因，通常受到银行的冷遇。对这两类企业。担保机构的信用担保显得特别重要。中小企业的发展对于扩大社会就业、保持经济持续快速发展具有重要的意义，政府有必要对其进行信用支持。 三、信用担保体系存在的问题 1.社会信用信息失真。我国社会信用担保的社会需求与社会信用体系的不完善造成的矛盾，严重制约了担保业的发展。现阶段，社会最迫切需要解决的担保需求是银行贷款的信用担保，特别是中小企业对此需求尤为迫切。但是，由于社会信用信息失真。信用资源的供给和需求严重失衡，造成贷款的信用担保业务面临巨大风险。尤其是许多中小企业在发展过程中不重视信用建设。致使信用观念极其淡薄。许多企业通过失实的资产评估、虚置债务主体和逃避银行监管等手段获取信用担保机构和银行的信任，取得贷款，造成银行和信用担保机构产生重大损失。直接导致银行和信用担保机构没有信心为中小企业提供担保和贷款。 2.中小企业信用担保机构资本投入严重不足，抗风险能力差。强大的资金和足够的规模是中小企业信用担保体系正常运转的重要基础，而资本投入不足是我国中小企业信用担保体系建设过程中的一个重要缺陷。我国目前运营的信用担保机构资金规模平均几千万元人民币。由于资本少，不但难以大规模地开展担保业务。不能满足众多中小企业的融资需求，而且当出现较大的信用风险时。信用担保机构也难以抵御风险，造成自身生存环境的恶化。 3.风险管理机制不健全。担保风