国外差旅费报销说明 - 中央大学- 主计室 - 国立中央大学.ppt

* * * * * 五、國科會查核缺失事項暨依據及改善建議(1/4)  項目 項次 國科會查核缺失事項 依據及改善建議 業務費 一 任用專、兼任助理或臨時工，未事先完成聘用程序，而於事後追溯支給人事費，並有跨越年度之情形，與程序相違且影響個人權益。 依國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項二，專題研究計畫助理人員之約用，應由計畫主持人循執行機構行政程序簽報核准後約用之，爾後用人請事先完成聘用程序。 二 約用專任助理擔任助教級兼任助理，核與規定不符。 依國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項三之（二）1.講師、助教級助理人員(或相當級職者)：須為執行機構或執行機構以外之機構編制內人員，確為計畫所需者，請注意辦理。 三 臨時工為執行機構以外專職工作之人員，核與規定不符 。 依國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項三之（三）臨時工係指臨時僱用且無專職工作之人員，請注意辦理。 * 五、國科會查核缺失事項暨依據及改善建議(2/4)  項目 項次 國科會查核缺失事項 依據及改善建議 業務費 四 參與開會或學術研討列支油費、高速公路回數票、租車費、停車費等，核與國內出差旅費報支要點不符。 一、依國內出差旅費報支要點五，如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不另行報支油料、過路（橋）、租車、停車等費用。 二、有關國內出差案件，凡自行開車前往，不論經費來源，即包括部門經費、建教合作、推廣教育、管理費或結餘款等，均適用前項規定，請注意辦理。 三、若因研究需要，即計畫列有該項用途或經委託單位同意者，得以租車方式辦理，其衍生油料、過路費等，請本誠信原則確實註記起迄地點及旅程數併同單據請款。 * 五、國科會查核缺失事項暨依據及改善建議(3/4)  項目 項次 國科會查核缺失事項 依據及改善建議 差旅費 一 列支與計畫無直接相關或助益之差旅費用。 依國科會專題研究計畫經費處理原則四（一）1.國科會所撥經費不得用作與計畫無關之開支，爾後請加強說明與計畫之相關性及對計畫助益。 二 國內外出差申請單，申請日期晚於出差日期，與出差人員應於出差前簽報機關首長核准其出差行程及日數之規定不符。 依國外出差旅費報支要點三，出差人員應於出差前簽報機關首長核准其出差行程及日數；除有不可歸責於出差人員之事由外，非經事先核准，不得延期返國。 三 列支國外差旅費，與原計畫申請書所列項目不同，未敍明理由循校內行政程序簽報核准變更或所附變更申請表為事後簽核，核與規定不符。 依國科會專題研究計畫經費處理原則三，國外旅費費變更補助出國項目、支出用途，計畫主持人應事前填具變更申請表並敘明理由循行政程序簽准後於原核定經費項下列支，請注意辦理。 * 五、國科會查核缺失事項暨依據及改善建議(4/4)  項目 項次 國科會查核缺失事項 依據及改善建議 研究設備費 一 於計畫執行期限將屆始購置研究設備費，與研究似未盡相關。 1.依國科會專題研究計畫經費處理原則四（一）1.本會所撥經費不得用作與計畫無關之開支。 2.有關研究設備宜請依計畫及早採購，如配合期程確需於期限將屆前始購置，請加強說明與計畫之相關性及對計畫助益。 二 採購實驗用品或設備，或有統一採購卻分批辦理結報；或有請購日期晚於單據開立日期之情形，核與校內採購程序不符。 依本校採購作業要點九，各單位不得意圖規避並分批辦理未達公告金額而逾公告金額十分之一以上之採購及公告金額以上之採購。本校採購作業要點五，十萬元以上之採購案件，請購核准後才可辦理採購核銷等後續作業 ，請確依規定辦理。 * 貳、國外旅費報銷作業  一、國外差旅費動支審核作業流程 二、國外差旅費報銷說明 三、範例說明及應檢附之單據 四、牛刀小試 * 一、國外差旅費動支審核作業流程(1/3) 一、申請作業 準備 是否符合規定 機關首長或授權代簽人之簽核 是否核准 是 否 是否簽會會計室 否 是否借支 是 結束 否 是 否 是 國外出差應切實依年度出國計畫執行，除依規定，經事先報准外，不得任意改變核定之出國期程、地區。 * 一、國外差旅費動支審核作業流程(2/3) 二、核銷作業 (完整流程圖詳附件) 準備 審核假別合法性及正確性，報支採用之職務等級是否正確 人事室或權責單位 審核與原簽准內容是否相符、預算能否容納、是否經權責單位簽核，金額乘算及加總之正確性 會計室 是否正確及符合規定 簽註或表達意見送回申請單位或業務權責單位 會計室 填寫差旅費報告表及檢附相關原始憑證黏貼於黏存單並核章 申請單位 是 機關首長或授權代簽人之簽核 否 * 一、國外差旅費動支