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第六章 財務管理 6-1財務管理的基本概念 ( ) 1.資金的籌措與運用屬於 (A)行銷管理 (B)物料管理 (C)資訊管理 (D)財務管理。 ( ) 2.企業對內之財務管理，包括下列何者所需資金？ (A)計劃、調度與控制 (B)計劃、籌措與處理 (C)計劃、貸款與償債 (D)計劃、貸款與投資。 ( ) 3.財務運用的基本要求是 (A)生存與發展 (B)生存與安定 (C)穩健與靈活 (D)成長與利潤。 ( ) 4.若舉債經營時，投資報酬率低於負債利率，則有 (A)營運風險 (B)財務風險 (C)違約風險 (D)利率風險。 答案： 1.(D) 2.(A) 3.(C) 4.(B) 6-2資金的運用與種類 ( ) 1.下列何者不屬於公司的自有資金？ (A)保留盈餘 (B)股東資本 (C)發行公司債 (D)累計折舊。 ( ) 2.企業資金的分類，若以資金的用途為標準分類，分為 (A)固定資金、流動資金 (B)短期資金、中期資金、長期資金 (C)國內資金、國外資金 (D)自有資金、外來資金。 ( ) 3.所謂短期性資金，其融通期限為 (A)五年 (B)十年 (C)一年 (D)十五年。 ( ) 4.企業為應付地震所帶來的災害重建，所必須支出的資金是 (A)固定性流動資金 (B)固定性長期資金 (C)變動性流動資金 (D)變動性長期資金。 ( ) 5.關於公司資金的取得方式，下列何者非屬企業之內部資金來源？ (A)資本公積 (B)未分配盈餘 (C)公司債 (D)普通股與特別股股金。 ( ) 6.依資金之所有權分類，則股東繳納的股款及企業的累積盈餘是屬於 (A)借入資金 (B)固定資金 (C)長期資金 (D)自有資金。 ( ) 7.銀行辦理中期融資業務，期間規定為 (A)七年以內 (B)超過一年而在七年以內 (C)二年以上 (D)五年以下。 ( ) 8.資金運用的敘述何者錯誤？ (A)應以長期負債來購置固定資產 (B)應以長期資金來支付所需的固定資金 (C)應以短期資金來供應所需的經常性流動資金 (D)流動資產與固定資產應維持在適當比例。 ( ) 9.下列有關財務管理的敘述何者錯誤？ (A)企業應維持適當的週轉能力 (B)企業應增強創造盈利的能力 (C)企業應滿足企業關係者的經濟目標 (D)決策標準在追求企業的資金總值最高。 ( )10.對企業而言，下列何者屬於借入資金？ (A)發行公司債 (B)提列折舊 (C)現金增資 (D)出售閒置資產。 ( )11.依資金運用的期限，企業在發生意外所需的資金是 (A)特種流動資金 (B)季節性流動資金 (C)擴充資金 (D)經常資金。 ( )12.下列何者為企業短期資金的來源？ (A)信用交易 (B)發行普通股 (C)發行公司債 (D)出售固定資產。 ( )13.就資金運用的原則，下列那一項可作為因應季節變動所需的資金？ (A)發行商業本票 (B)發行公司債 (C)發行股票 (D)出售固定資產。 ( )14.資本結構是指下列何者間的比例關係？　(A)流動負債與長期負債　(B)流動資產與固定資產　(C)國內資金與國外資金　(D)自有資金與外來資金。 ( )15.下列何者不是企業之自有資金？　(A)保留盈餘　(B)股東繳納的股款　(C)提存折舊準備　(D)發行公司債。 答案： 1.(C) 2.(A) 3.(C) 4.(C) 5.(C) 6.(D) 7.(B) 8.(C) 9.(D) 10.(A) 11.(A) 12.(A) 13.(A) 14.(D) 15.(D) 6-3財務規劃與控制 ( ) 1.從事財務分析時比率計算值愈高對企業愈有利的是 (A)本益比 (B)投資報酬率 (C)負債比率 (D)營業比率。 ( ) 2.由於企業利用負債代替自有資本，進行投資決策所冒得不償失之風險，是指 (A)購買力風險 (B)市場風險 (C)業務風險 (D)財務槓桿風險。 ( ) 3.下列各項敘述中，何者並非影響企業「資本結構」的外部因素？ (A)債權人態度 (B)經營者理念 (C)證券市場狀況 (D)產業競爭態勢。 ( ) 4.下列何者不是用以衡量企業的短期償債能力的比率？ (A)營業比率 (B)流動比率 (C)速動比率 (D)存貨週轉率。 ( ) 5.下列項目，何者並非評估企業流動性（即短期償債能力）之分析方法？ (A)負債比率 (B)流動比率 (C)速動比率 (D)存貨週轉率。 ( ) 6.有關“財務報表分析”，下列何者敘述錯誤？ (A)用來評估企業的獲利能力及償債能力 (B)能夠評估過去情況，但不可預測未來發展 (C)可作為管理當局決策分析參考 (D)比率分析是財務分析的方法之一。 ( ) 7.最常用來檢驗存貨數量是否適當的方法是 (A)流動比率 (B)速動比率 (C)存貨週轉率 (D)應收帳款週轉率。 ( ) 8