江苏江南高纤股份有限公司风险管理制度.PDF

江苏江南高纤股份有限公司风险管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范江苏江南高纤股份有限公司（以下简称 “公司”）的风险管理， 建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行， 提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》 等法律、法规和规范性文件以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的有 关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营 风险、财务风险和法律风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面 因素。 （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计 核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息 披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资 产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上海证券 交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。 第四条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第五条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险和重要风险。 第六条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称 “子公司”）。 第二章 风险管理应遵循的原则和总体目标 第七条 风险管理是指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经 营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全风险管 理体系,包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管 理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过 程和方法。 第八条 风险管理遵循以下原则： （一）合规性原则:以公司发展战略为导向,从战略目标出发,为实现战略目标服 1 务；应符合《企业内部控制基本规范》和配套指引的原则要求,遵守公司有关风 险管理及内部控制的规定； （二）全面性和重要性原则:风险管理及内部控制应当贯穿决策、执行和监督全 过程,覆盖公司日常管理的主要业务和重要事项,应当在全面控制的基础上,关注 重要业务事项和高风险领域； （三）制衡性原则:风险管理及内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率； （四）适应性原则:风险管理与内部控制应当同组织架构、业务范围、岗位设置、 企业发展相适应,并随着情况的变化及时加以调整,促进管理的改进； （五）成本效益原则:在确定风险管理优先顺序的基础上,应当考虑管理成本和风 险成本的匹配,实施成本与预期效益的权衡,以适当的成本实现有效控制。 第九条 开展风险管理要努力实现以下风险管理总体目标: （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内,规避和减少风险可能 造成的损失,保证战略目标的实现； （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠和有效的信息沟通； （三）确保遵守有关法律法规,履行相应的社会责任； （四）确保经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使公司不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三章 风险管理及职责分工 第十条 公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会 为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。 （一）董事会是公司风险管理工作的最高决策机构； （二）总经理负责组织公司各部门及子公司开展风险管理的日常工作； （三）审计部是公司风险管理的监督监察及归口管理部门。 第十一条 公司各部门根据实际情况设立风险归口管理部门和责任人（原则各部 门正职为该机构风险管理责任人）。 第十二条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责： （一）公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工， 配合内控项目组识别、分